新 《證券法》實(shí)施一年，“60萬(wàn)元頂格罰款”成為歷史——廣東榕泰 (600589)因財(cái)務(wù)造假吃到了一份千萬(wàn)元級(jí)別的罰單，這是新《證券法》實(shí)施后第一家被罰超千萬(wàn)元的公司。證券律師表示，在證監(jiān)會(huì)下發(fā)正式的行政處罰決定，因虛假陳述造成虧損的股民可申報(bào)索賠。

違反新《證券法》相關(guān)規(guī)定 

3月13日，廣東榕泰收到廣東證監(jiān)局的 《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。經(jīng)查明，廣東榕泰涉嫌違法的主要事實(shí)包括四方面：一、未在規(guī)定期限內(nèi)披露2019年年度報(bào)告;二、相關(guān)報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易;三、2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告虛增利潤(rùn);四、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履職相關(guān)情況。

根據(jù)調(diào)查結(jié)果，廣東榕泰隱瞞了與四家供應(yīng)商的關(guān)聯(lián)關(guān)系以及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。同時(shí)，2018年虛增利潤(rùn)1224.69萬(wàn) 元 ，2019年 虛 增 利 潤(rùn)4302.22萬(wàn)元。

廣東證監(jiān)局認(rèn)為，廣東榕泰未在規(guī)定期限內(nèi)披露2019年年度報(bào)告的行為，涉嫌違反 《證券法》(2019年修訂，即去年正式實(shí)施的新《證券法》)第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條所述的違法情形。

根據(jù)新《證券法》的最新規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)廣東榕泰責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款，其中對(duì)廣東榕泰披露的信息有虛假記載的行為，責(zé)令改正，給予警告，并處以250萬(wàn)元罰款。

“廣東榕泰案是證監(jiān)會(huì)首次依據(jù)新《證券法》處罰上市公司信披違規(guī)的典型案例，證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司、相關(guān)責(zé)任人員的罰款金額相比以往有大幅提升。”浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師昨日接受《大眾證券報(bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)表示。

60萬(wàn)元頂格罰單成歷史 

在針對(duì)新《證券法》對(duì)財(cái)務(wù)造假等違規(guī)的規(guī)定，新時(shí)代證券樊繼拓分析認(rèn)為，“在原有《證券法》的體系下，由于懲罰力度較小 (最高懲罰金額僅有60萬(wàn)元)，相比與上市后的可觀收入，企業(yè)寧愿承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。但在新《證券法》中，不僅提高了處罰的幅度，將其金額提升到2000萬(wàn)元。對(duì)資本市場(chǎng)中違法行為的嚴(yán)厲懲罰，更是給上市公司敲響了警鐘，一旦碰觸紅線(xiàn)必定受到制裁。資本市場(chǎng)的良性循壞，不僅能夠解決優(yōu)質(zhì)企業(yè)的融資問(wèn)題，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且還對(duì)投資者的專(zhuān)業(yè)能力有了更高的要求。”

而本次廣東證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)廣東榕泰及15名相關(guān)人員作出警告以及不同金額的處罰。其中，對(duì)公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)楊寶生給予警告，并處以330萬(wàn)元罰款，并對(duì)其采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。財(cái)報(bào)顯示，該公司董事長(zhǎng)楊寶生2019年的稅前薪酬為30萬(wàn)元，330萬(wàn)元的罰款相當(dāng)于其11年的薪酬。而其余高管的罰金額度同樣遠(yuǎn)高于他們的年薪。

“一旦正式處罰公布，受損投資者可以依法起訴廣東榕泰和相關(guān)責(zé)任人員索賠。”厲健律師進(jìn)一步表示，暫定在2019年4月23日至2020年5月21日期間買(mǎi)入廣東榕泰股票，并在2020年5月22日后賣(mài)出或繼續(xù)持有該股票的受損投資者可以索賠，索賠最終條件以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。

記者 張曌