為凈化市場環境、保護投資者權益，助力健康發展的資本市場的培育，《大眾證券報》根據2021年7月1日至9月30日上市公司媒體稿件的綜合熱力指數制作了《2021年三季度A股上市公司輿情榜》。

ST奧馬(002668)

>>>上榜理由：

前任實控人“埋雷”致公司遭ST

公司全稱：廣東奧馬電器股份有限公司

情況概述：9月4日，ST奧馬披露公告稱，公司現任管理層近期發現，子公司西藏網金在廣州銀行有一筆1.45億元定期存單存在質押情形。該筆定期存單對外擔保，未履行法律法規要求的決策程序及信息披露義務，涉嫌違規對外擔保。根據深交所規定，公司股票交易被實施其他風險警示。

公司同日披露《半年報問詢函回復公告》稱，公司前期運作不規范事項對公司合并報表潛在減少凈利潤金額約為19.78億元，潛在增加現金流出金額約為9.77億元。上述《差額補足協議》未經公司董事會或股東大會審議，亦未履行信披義務。

截至6月30日，公司按單項計提壞賬準備的應收賬款賬面原值為9.88億元，減值準備為5.82億元，賬面凈值為4.06億元。經核查，上述應收賬款對象疑似均與原實控人趙國棟存在關聯關系或其他業務合作關系。因此，現任管理層認為公司在原實控人控制期間存在聯合相關方虛增資產及利潤、未充分計提壞賬準備的可能性。

*ST科迪(002770)

>>>上榜理由：

上市次年即造假

公司全稱：河南科迪乳業股份有限公司

情況概述：2015年登陸中小板上市，2016年即開始虛增收入，科迪乳業被立案調查兩年終出結果：2016-2018年三年虛增收入逾8億元;2016-2018年年報存在重大遺漏。包括公司時任董事長、財務總監、董秘在內的多名高管遭罰，實控人十年禁入證券市場。

從9月22日披露的《行政處罰決定書》來看，科迪乳業在2016-2018年連續三年年報分別虛增收入3.36億元、2.1億元、2.97億元，虛增利潤總額1.18億元、6864.13萬元、1.13億元。科迪乳業還涉嫌信披違規，如2016-2019年，科迪乳業在未經過決策審批程序或授權程序的情況下，向控股股東科迪食品集團股份有限公司及其關聯方提供資金7.85億元、24.83億元、34.06億元、67.67億元。

公牛集團(603195)

>>>上榜理由：

因違反反壟斷法被罰2.95億元

公司全稱：公牛集團股份有限公司

情況概述：今年5月，由于涉嫌與交易相對人達成并實施壟斷協議，浙江省市場監管局決定對公牛集團進行立案調查。

9月27日，公司收到浙江省市場監管局出具的《行政處罰決定書》。《決定書》顯示，2014年至2020年，公牛集團在全國范圍內(不含港澳臺地區)在轉換器、墻壁開關插座、LED照明、數碼配件等電源連接和用電延伸性產品銷售渠道與交易相對人(經銷商)達成并實施固定和限定價格的壟斷協議，排除、限制了市場競爭，損害了消費者利益。

浙江省市場監管局在《處罰書》中指出，公牛集團“違反了《中華人民共和國反壟斷法》第十四條‘禁止經營者與交易相對人達成下列壟斷協議：(一)固定向第三人轉售商品的價格;(二)限定向第三人轉售商品的最低價格’的規定，構成與交易相對人達成并實施壟斷協議的行為。”對此，浙江市場監管局根據規定，責令公司停止違法行為，并處2.9481億元罰款。

ST華鈺(601020)

>>>上榜理由：

涉嫌信披違規遭立案調查

公司全稱：西藏華鈺礦業股份有限公司

情況概述：因涉嫌信披違法違規，ST華鈺9月15日收到西藏證監局對公司及公司控股股東西藏道衡投資有限公司(下稱“道衡投資”)下發的《立案告知書》和《調查通知書》，決定對公司及道衡投資立案調查。從公告來看，此次涉嫌的信披違法違規事項為：關聯方及關聯交易等信息披露事項未及時履行披露義務。

ST華鈺2020年度財務報表曾被立信會計師事務所出具保留意見審計報告。立信指出，ST華鈺在2020年度財報中將客戶西藏開恒實業有限公司、西藏誠康物資有限公司補充披露為關聯方，并披露了相關的關聯方交易及往來余額。由于上市公司沒有對是否存在其他未披露的關聯方關系及交易提供充分資料和信息，其無法就上市公司披露的關聯方關系及交易的完整性，以及是否涉及關聯方資金占用獲取充分、適當的審計證據。此外，ST華鈺還被出具了否定意見的《2020年度內部控制審計報告》，ST華鈺未能及時識別關聯方和關聯交易，內部控制存在重大缺陷。

華宇軟件(300271)

>>>上榜理由：

涉嫌隱瞞董事長留置信息

公司全稱：北京華宇軟件股份有限公司

情況概述：今年3月，華宇軟件董事長邵學因涉嫌行賄的違法問題，被北京市監察委員會立案調查，并對其實施留置。不過，華宇軟件對此事未對外公告，直到8月30日才披露。

對于該事件發生5個月后才披露，華宇軟件解釋稱：“邵學主要負責戰略決策工作，而公司人力、財務、品牌、協同、證券等方面的工作，均由其他高管根據制度和職權進行管理。”同時，公司表示，上述情況僅針對邵學先生個人，與公司無關。

上海明倫律師事務所王智斌律師認為：“實際控制人、董事長被有關機關采取限制措施，這屬于應當及時披露的重大事件。華宇軟件在2021年3月22日對此事項知情，按照法律規定，該公司最遲應在2021年3月24日前披露該信息，但華宇軟件遲至2021年8月30日才首次披露相關事項，這已涉嫌構成不正當披露。近5個月時間里，眾多投資者由于不知情買入華宇軟件，該部分投資者的損失并不是由于投資判斷失誤造成的，而是由于華宇軟件未及時披露相關信息導致的，該部分投資者有權就其損失提起索賠訴訟。”

華自科技(300490)

>>>上榜理由：

訂單取消前股東高位套現

公司全稱：華自科技股份有限公司

情況概述：華自科技9月17日披露重大合同變更公告，公司全資子公司精實機電和寧德時代簽訂了《訂單變更協議》，精實機電和寧德時代此前簽訂的合計4.81億元訂單取消。

自去年12月，公司開始密集披露獲得寧德時代訂單以來，公司股價迅速上漲，而上述4.81億元的大單披露后，公司股價漲勢最猛。

在股價持續大漲期間，華自科技接連披露減持計劃。7月2日，華自科技控股股東長沙華能自控集團擬減持不超過315.21萬股;7月5日，持股5%以上股東廣州誠信創業投資有限公司計劃減持不超過497萬股，董事苗洪雷擬減持不超過11.29萬股、副總經理唐凱擬減持不超過2.5萬股。另外，長沙華能自控集團在7月26日減持公司股票的過程中買入公司股票2.6萬股，構成短線交易，同時在合計減持股份比例累計達到5%時未停止買賣股票，被湖南證監局出具警示函。華自科技9月中旬披露重大合同變更公告后，公司股價連續下挫。

文化長城(300089)

>>>上榜理由：

六大違法事實被處罰

公司全稱：廣東文化長城集團股份有限公司

情況概述：文化長城9月2日收到廣東證監局的《行政處罰決定書》，及對公司時任董事長、總經理蔡廷祥，公司時任董事、聯汛教育法人、總經理許高鐳出具的《市場禁入決定書》。

經查明，文化長城2017年年度報告、2018年半年度報告未按規定披露對外擔保，存在重大遺漏;文化長城2016年、2017年和2018年年度報告未按規定披露控股股東等關聯方非經營性占用資金的關聯交易情況，存在重大遺漏;2018年年度報告虛增營收及利潤，存在虛假記載;2018年內控評價報告未如實披露對北京翡翠教育科技集團有限公司失去控制權情況，存在虛假記載;2019年7月22日對深交所的回復公告存在虛假記載;未及時披露子公司股權轉讓重大變化情況。

廣東證監局依法決定對文化長城給予警告，并處以60萬元罰款;對蔡廷祥、許高鐳等11名相關責任人給予警告，并分別處以3萬元至90萬元不等罰款;并對蔡廷祥、許高鐳分別采取10年、5年證券市場禁入措施。由此，公司還存在被實施其他風險警示風險。

舍得酒業(600702)

>>>上榜理由：

控股股東方面違規占用資金

公司全稱：舍得酒業股份有限公司

情況概述：因資金占用等違規行為，今年8月，上交所對舍得酒業、公司原實際控制人周政、直接控股股東四川沱牌舍得集團有限公司(下稱“沱牌集團”)、原間接控股股東天洋控股集團有限公司(下稱“天洋控股”)、關聯方四川省蓬溪縣蓬山酒業有限公司(下稱“蓬山酒業”)、三河玉液商貿有限公司(下稱“三河玉液”)等及有關責任人予以紀律處分。

經查明，2019年1月以來，舍得酒業全資子公司四川沱牌舍得營銷有限公司(下稱“舍得營銷”)通過蓬山酒業、三河玉液轉款10.215億元至沱牌集團、天洋控股及其關聯方，占用金額占舍得酒業2018年經審計凈資產的40.6%。截至2020年9月，舍得酒業未收回占用資金為4.75億元，占公司2019年經審計凈資產的15.64%。另經查明，2018年11月至2020年8月19日，舍得營銷因平賬資金往來安排，累計支付蓬山酒業資金40.1億元，占公司2019年經審計凈資產的131.99%。對于控股股東及其關聯方的非經營性資金占用事項及相關平賬安排，舍得酒業并未及時披露。

舍得酒業多次違規向控股股東及關聯方提供資金、關聯方相關信息披露不完整，違反了《上交所股票上市規則》等有關規定。值得一提的是，舍得酒業多名高管在去年9月因涉嫌背信損害上市公司利益罪被公安機關刑事立案調查。

未名醫藥(002581)

>>>上榜理由

信披多次違規 董事長頻頻被處罰

公司全稱：山東未名生物醫藥股份有限公司

情況概述：未名醫藥因關聯交易事項未履行董事會審議程序及信披義務違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第二條、第四十八條的規定;公司董事長潘愛華、時任董秘王立君違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第三條的規定。9月27日，按照規定，證監會山東監管局決定對未名醫藥及潘愛華、王立君采取出具警示函的措施，并將相關情況記入證券期貨市場誠信檔案數據。

此外，值得一提的是，2020年6月，因未名醫藥及相關當事人存在控股股東非經營性占用上市公司資金(屆時資金占用余額為5.07億元，利息為5435.67萬元)、關聯交易未及時履行審議程序和信息披露義務等多種原因，上市公司及潘愛華就被深圳證券交易所公開譴責。

藍光發展(600466)

>>>上榜理由

到期未償還債務本息215億元

公司全稱：四川藍光發展股份有限公司

情況概述：藍光發展目前正陷入債務違約的危機中。9月25日，藍光發展公告稱，公司及下屬子公司部分債務未能如期償還。

具體來看，近期公司及下屬子公司新增到期未能償還的債務本息金額28.43億元。

截至2021年9月24日，公司累計到期未能償還的債務本息金額合計215.07億元(包括銀行貸款、信托貸款、債務融資工具等債務形式)。

“目前公司正在與上述涉及的金融機構積極協調解決方案。”至于債務逾期的原因，藍光發展表示，因受宏觀經濟環境、行業環境、融資環境疊加影響，自2020年年度末至今，公司公開市場再融資受阻，經營性現金流回速放緩，公司流動性出現階段性緊張，加之部分金融機構提前宣布到期，導致公司出現部分債務未能如期償還的情況。

金龍機電(300032)

>>>上榜理由

控股方超比例減持未及時公告受罰

公司全稱：金龍機電股份有限公司

情況概述：金龍機電控股股東金龍控股集團有限公司及其一致行動人金美歐9月8日收到浙江證監局《行政處罰事先告知書》。因控股股東方面2018年8月15日至2020年3月10日期間，由于可交債換股、主動減持、法院強制執行等原因，金龍集團及其一致行動人合計減持金龍機電總股本的9%。此后，金龍集團于2020年1月15日至2月7日期間因司法處置減持股份800萬股，金美歐于3月10日因司法處置減持股份200萬股。浙江證監局認為，金龍集團及其一致行動人超比例減持未及時履行報告、公告義務，之后金龍集團、金美歐繼續減持的行為涉嫌違法，擬被罰共計80萬元。

康泰生物(300601)

>>>上榜理由

實控人一邊減持一邊喊員工增持

公司全稱：深圳康泰生物制品股份有限公司

情況概述：5月以來，康泰生物的股價從最高221.9元/股跌至最低100.1元/股。公司控股股東、實控人杜偉民于9月17日發出《倡議書》，號召員工積極通過二級市場競價買入公司股票，并承諾兜底。

然而，今年5月21日-25日，公司股價處于高位之際，杜偉民以集中競價交易方式減持公司股份51.6萬股，合計套現9331.34萬元。6月，持有公司14433.17萬股的公司第二大股東YUAN LI PING則拋出了減持計劃，擬轉讓不超700萬股給其持有100%份額的私募基金產品;以及擬減持不超1300萬股。上述減持計劃即將到期卻仍未完成。

9月22日，深交所對康泰生物下發《關注函》，要求公司董事會說明公司控股股東、實控人、董監高及其直系親屬2021年以來所持公司股份變動情況及質押情況，是否存在平倉風險，并說明上述主體未來6個月的減持計劃;要求公司補充披露倡議人補償員工持股虧損的履約保障措施;說明虧損補償的合理性和可行性;說明本次增持倡議是否存在配合相關股東減持的情形等。隨后，公司二股東YUAN LI PING終止了上述減持計劃，并承諾若因違反承諾造成投資者損失將承擔賠償責任。

張世斌 張曌 何玉曉 李忠 朱蓉