言論

嚴執(zhí)法保障高質(zhì)量

近期，資本市場掀起了一波上市公司獨立董事“辭職潮”。究其原因，系此前法院一紙判決要求在“康美藥業(yè)案”簽字的5名獨董承擔(dān)上億元的連帶賠償責(zé)任。此判決一時間使得獨董變成了“高危職業(yè)”。而推動這一事件的是今年7月中辦、國辦聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》。

這份《意見》是資本市場歷史上第一次以中辦、國辦名義聯(lián)合印發(fā)打擊證券違法活動的專門文件。其出臺的背景是，較長一段時間以來，由于制度建設(shè)存在短板，證券違法犯罪成本較低。上市公司財務(wù)造假和內(nèi)幕交易、操縱市場等違法行為呈高發(fā)態(tài)勢，發(fā)生了康美藥業(yè)等惡性案件，社會各方反映強烈。

“打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場”是新時代資本市場發(fā)展的方向?！兑庖姟返某雠_，是維護市場“三公”秩序、營造良好市場生態(tài)的內(nèi)在要求。《意見》的出臺，為全面深化資本市場改革、更好推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展提供了重要保障。《意見》的出臺，有利于營造各方愿意來、留得住的市場生態(tài)，更好服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

新聞媒體是資本市場重要的參與方，是資本市場生態(tài)的重要組成部分。新聞媒體的輿論監(jiān)督是社會監(jiān)督的重要形式，加大媒體對于輿論引導(dǎo)和監(jiān)督力度有利于資本市場信用體系建設(shè)。上市公司是資本市場的基石。由《大眾證券報》舉辦的十大黑榜上市公司評選活動，今年開始進入了第二個十年。我們將一如既往辦好活動，協(xié)助投資者參與上市公司治理和監(jiān)督，為新時代資本市場的高質(zhì)量發(fā)展竭盡全力。（張世斌）

為了凈化市場環(huán)境、保護投資者權(quán)益，助力規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場建設(shè)，自11月20日起，由《大眾證券報》舉辦的第十一屆(2021年)十大黑榜上市公司評選活動正式啟動，同時開始向廣大讀者征集黑榜公司候選名單。根據(jù)征集結(jié)果并征求專家意見，共有20家上市公司入圍候選名單。本次活動采用讀者推薦和專家評選相結(jié)合的方式，將在明年1月份最終評選出“2021年黑榜十大上市公司”。

ST榕泰(600589)

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新《證券法》后首張千萬級罰單

公司全稱：廣東榕泰實業(yè)股份有限公司

情況概述：新《證券法》實施一年，“60萬頂格罰款”成為歷史——廣東榕泰因財務(wù)造假吃到了一份千萬元級別的罰單，這是新《證券法》實施后第一家被罰超千萬元的公司。

3月13日，廣東榕泰收到廣東證監(jiān)局的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，廣東榕泰隱瞞了與四家供應(yīng)商的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。同時，2018年虛增利潤1224.69萬元，2019年虛增利潤4302.22萬元。

具體涉及到虛增利潤，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易，未在規(guī)定期限內(nèi)披露2019年年度報告等三大信披違法違規(guī)事項，公司涉嫌違反新《證券法》有關(guān)規(guī)定，公司以及公司實控人、財務(wù)總監(jiān)、董監(jiān)高等15人將合計被處罰1500萬元。其中，公司被罰300萬元，公司實控人被罰330萬元。此外，公司實控人還將被采取3年證券市場禁入措施。

*ST科迪(002770)

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上市次年財務(wù)造假

公司全稱：河南科迪乳業(yè)股份有限公司

情況概述：2015年登陸中小板上市，2016年即開始虛增收入，*ST科迪被立案調(diào)查兩年終出結(jié)果：2016年-2018年三年虛增收入逾8億元;2016年-2018年年報存在重大遺漏。包括公司時任董事長、財務(wù)總監(jiān)、董秘在內(nèi)的多名高管遭罰，實控人十年禁入證券市場。

從2021年9月22日披露的《行政處罰決定書》來看，*ST科迪在2016年-2018年連續(xù)三年年報分別虛增收入3.36億元、2.1億元、2.97億元，虛增利潤總額1.18億元、6864.13萬元、1.13億元。*ST科迪還涉嫌信披違規(guī)，如2016年-2019年，*ST科迪在未經(jīng)過決策審批程序或授權(quán)程序的情況下，向控股股東科迪食品集團股份有限公司及其關(guān)聯(lián)方提供資金7.85億元、24.83億元、34.06億元、67.67億元。

2021年11月15日，*ST科迪又被深交所公開譴責(zé)。經(jīng)查明，*ST科迪存在2020年度業(yè)績修正滯后、2020年財務(wù)會計報告被出具無法表示意見等違規(guī)行為。

ST柏龍(002776)

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涉嫌IPO財務(wù)造假被處罰

公司名稱：廣東柏堡龍股份有限公司

情況概述：10月29日晚間，ST柏龍發(fā)布公告稱，公司收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。經(jīng)查明，公司涉嫌違法的事實如下：(一)柏堡龍首次公開發(fā)行股票招股說明書、2016年非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報告書暨上市公告書及定期報告存在的虛假記載;(二)柏堡龍涉嫌在2017年至2019年年度報告中未如實披露“其他非流動資產(chǎn)”報表項目的情況，在2018年年度報告中未如實披露募集資金使用的情況;(三)柏堡龍涉嫌在2018年至2020年度存在對外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)的情況。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會擬決定對柏堡龍責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款。

華夏幸福(600340)

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債務(wù)逾期攀升至1013億元

公司全稱：華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司

情況概述：2021年以來，關(guān)于華夏幸福債務(wù)逾期一事不斷發(fā)酵。今年3月底，華夏幸福及控股子公司流動性出現(xiàn)階段性緊張，公司及其下屬子公司新增未能如期償還本息金額55.95億元債務(wù)情況，包括銀行貸款、信托貸款等債務(wù)形式，其時公司及下屬子公司累計未能如期償還債務(wù)本息合計380.12億元。

股價表現(xiàn)上，自2020年下半年以來，華夏幸福股價從22.90元/股跌至目前的3.32元/股，期間股價跌幅高達85.50%。

與此同時，華夏幸福的違約債務(wù)仍在繼續(xù)攀升。11月29日，華夏幸福公告稱，近期公司及下屬子公司新增未能如期償還銀行貸款、信托貸款等形式的債務(wù)本息金額73.25億元。截至公告披露日，公司累計未能如期償還債務(wù)本息合計1013.04億元。

中信國安(000839)

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財務(wù)造假多年受頂格處罰

公司全稱：中信國安信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司

情況概述：中信國安6月2日發(fā)布關(guān)于收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》的公告。

經(jīng)查，在青海中信國安納入中信國安合并報表的2009年至2014年期間，累計虛增營業(yè)收入5.06億元，累計少計財務(wù)費用5.07億元，累計虛增利潤總額10.13億元。因賬面虛增收入、少計財務(wù)費用，造成2015年1月至6月虛增凈利潤6832.6萬元，導(dǎo)致2015年中信國安賬面投資收益多計3347.98萬元。證監(jiān)會責(zé)令中信國安改正，給予警告，并處以頂格60萬元罰款，另有孫亞雷、李宏燦等9人被處以警告與5萬元至30萬元不同金額的罰款。

上市以來，中信國安曾更換四家會計師事務(wù)所，分別為北京京都會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司、北京京都天華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司、京都天華會計師事務(wù)所有限公司和致同會計師事務(wù)所。

ST北文(000802)

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虛增4.6億元收入遭處罰

公司全稱：北京京西文化旅游股份有限公司

情況概述：經(jīng)過不到一年的立案調(diào)查，ST北文于2021年11月收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。

經(jīng)查明，《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓未真實發(fā)生，交易資金系由北京文化授權(quán)婁曉曦全權(quán)負責(zé)的舟山嘉文喜樂股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)提供。婁曉曦安排、組織、實施上述虛假轉(zhuǎn)讓投資份額收益權(quán)，虛構(gòu)資金循環(huán)，流回世紀伙伴。世紀伙伴虛假轉(zhuǎn)讓《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)，導(dǎo)致ST北文在2018年年報中虛增收入4.6億元，占當(dāng)期營業(yè)收入(追溯調(diào)整前)比例為38.20%，虛增凈利潤1.91億元，占當(dāng)期凈利潤(追溯調(diào)整前)比例為58.94%。北京證監(jiān)局對ST北文及17位當(dāng)事人給予警告并處以罰款，同時對婁曉曦采取3年證券市場禁入措施。

藍光發(fā)展(600466)

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到期未償還債務(wù)逾200億元

公司全稱：四川藍光發(fā)展股份有限公司

情況概述：藍光發(fā)展今年陷入債務(wù)違約的危機中。9月25日，藍光發(fā)展公告稱，公司及下屬子公司部分債務(wù)未能如期償還。藍光發(fā)展稱，公司流動性階段性緊張導(dǎo)致債務(wù)逾期，將會對公司經(jīng)營和融資產(chǎn)生較大影響。為化解公司債務(wù)風(fēng)險，公司正全力協(xié)調(diào)各方積極籌措資金，商討多種方式解決相關(guān)問題。

截至2021年11月30日，藍光發(fā)展累計到期未能償還的債務(wù)本息金額合計258.81億元。同一天，藍光發(fā)展發(fā)布關(guān)于涉及重大訴訟的公告，由于公司出現(xiàn)的階段性流動性緊張及債務(wù)風(fēng)險，部分金融機構(gòu)及合作方向公司提起了訴訟或仲裁，本次新增訴訟涉案金額合計24.80億元。

*ST艾格(002619)

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信披違法遭證監(jiān)會處罰

公司名稱：艾格拉斯股份有限公司

情況概述：11月17日，*ST艾格收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。經(jīng)調(diào)查，公司涉嫌違法的事實如下：一、艾格拉斯未在《2018年半年度報告》、《2018年年度報告》、《2019年半年度報告》、《2019年年度報告》中披露控股子公司擔(dān)保事項，存在重大遺漏;二、艾格拉斯未在《2019年年度報告》中披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況，存在重大遺漏;三、艾格拉斯兩次以虛假的定期存款開戶證實書并入賬，導(dǎo)致《2019年年度報告》、《2020年第一季度報告》、《2020年半年度報告》、《2020年第三季度報告》虛增其他流動資產(chǎn)、虛增利潤。

對此，證監(jiān)會擬對*ST艾格處以500萬元罰款。11月22日，*ST艾格收到金華市公安部門出具的《立案告知書》，告知時任高管王雙義等人挪用資金一案符合刑事立案標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)已對該案立案偵查。

ST林重(002535)

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領(lǐng)罰一年后再度被立案調(diào)查

公司名稱：林州重機集團股份有限公司

情況概述：11月15日，ST林重及控股股東郭現(xiàn)生收到證監(jiān)會《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司及控股股東郭現(xiàn)生立案。

同日，ST林重還收到河南證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對林州重機集團股份有限公司和相關(guān)責(zé)任人員采取出具警示函措施的決定》。經(jīng)查，2020年度，林州重機(現(xiàn)ST林重)與實控人郭現(xiàn)生及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金往來1.3億元，該事項未履行審議決策程序和信披義務(wù)，違反相關(guān)規(guī)定。河南證監(jiān)局決定對林州重機、郭現(xiàn)生、總經(jīng)理郭釧、財務(wù)負責(zé)人崔普縣采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

一年多前的2020年8月，*ST林重(曾用名)就因信息披露違法違規(guī)，公司被警告并處30萬元罰款，時任董事長郭現(xiàn)生、總經(jīng)理郭釧、財務(wù)負責(zé)人曹慶平被警告并分處10萬元罰款。

中潛股份(300526)

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虛增利潤受到行政處罰

公司全稱：中潛股份有限公司

情況概述：8月31日公司發(fā)布公告稱，收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)查明，中潛股份2019年年度報告因虛增營業(yè)利潤2574.43萬元(占當(dāng)期利潤總額的62.08%)、存在虛假記載、未按規(guī)定披露日常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易、收購大唐存儲項目披露的相關(guān)公告存在誤導(dǎo)性陳述等違法行為。

此外，2019年度，中潛股份與中天裝備、惠州雅妍共發(fā)生經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易3710.03萬元，占中潛股份2018年期末凈資產(chǎn)的6.78%。中潛股份在2019年年度報告中未按規(guī)定披露上述關(guān)聯(lián)交易情況。

廣東證監(jiān)局決定，對中潛股份責(zé)令改正，給予警告，并處以350萬元罰款;對公司時任董事長張順，時任總經(jīng)理、董事仰智慧等12名相關(guān)責(zé)任人，給予警告，并分別處以50萬元至200萬元不等的罰款。以上罰款合計1450萬元。

嘉澳環(huán)保(603822)

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信披違法違規(guī)受處罰

公司全稱：浙江嘉澳環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?/p>

情況概述：經(jīng)浙江證監(jiān)局查明，公司由于未將應(yīng)合并未合并境外主體納入合并財務(wù)報表范圍，未根據(jù)業(yè)務(wù)實質(zhì)對相關(guān)業(yè)務(wù)進行收入和成本的抵銷處理，公司披露的2019年年報、2020年一季報、2020年半年報和2020年三季報存在虛假記載。

因此，浙江證監(jiān)局依法對嘉澳環(huán)保及該公司董事長、總經(jīng)理沈健、董事會秘書王艷濤、財務(wù)總監(jiān)查正蓉作出行政處罰。嘉澳環(huán)保被給予警告、要求責(zé)令改正并罰款100萬元，沈健被給予警告并罰款100萬元，王艷濤和查正蓉均被給予警告并分別罰款50萬元，合計達300萬元。

ST奧馬(002668)

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前任實控人“埋雷”致公司遭ST

公司全稱：廣東奧馬電器股份有限公司

情況概述：9月4日，公司披露公告稱，現(xiàn)任管理層發(fā)現(xiàn)子公司西藏網(wǎng)金在廣州銀行有一筆1.45億元定期存單存在質(zhì)押情形。該筆定期存單對外擔(dān)保，未履行法律法規(guī)要求的決策程序及信息披露義務(wù)，涉嫌違規(guī)對外擔(dān)保。

公司同日披露《半年報問詢函回復(fù)公告》稱，公司前期運作不規(guī)范事項對公司合并報表潛在減少凈利潤金額約為19.78億元，潛在增加現(xiàn)金流出金額約為9.77億元。上述《差額補足協(xié)議》未經(jīng)公司董事會或股東大會審議，亦未履行信披義務(wù)。

截至6月30日，公司按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬面原值為9.88億元，減值準(zhǔn)備為5.82億元，賬面凈值為4.06億元。經(jīng)核查，上述應(yīng)收賬款對象疑似均與原實控人趙國棟存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他業(yè)務(wù)合作關(guān)系。因此，現(xiàn)任管理層認為，公司在原實控人控制期間存在聯(lián)合相關(guān)方虛增資產(chǎn)及利潤、未充分計提壞賬準(zhǔn)備的可能性。

根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》規(guī)定，公司股票交易自2021年9月7日起被實施其他風(fēng)險警示。

寶利國際(300135)

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涉嫌單位行賄罪，負面事件不斷

公司名稱：江蘇寶利國際投資股份有限公司

情況概述：今年11月，無錫市惠山區(qū)人民檢察院向無錫市惠山區(qū)人民法院起訴公司及周德洪涉嫌單位行賄罪。根據(jù)判決書，判決如下：1、被告單位江蘇寶利國際投資股份有限公司犯單位行賄罪，判處罰金人民幣二百五十萬元。2、被告人周德洪犯單位行賄罪，判處有期徒刑二年六個月，并處罰金五十萬元。對于本次判決，公司及周德洪依法向無錫市中級人民法院提起上訴，最終判決結(jié)果尚存在不確定性。

此前，公司因為信息披露違法行為收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》。作為公司實控人，周德洪對涉及俄羅斯投資項目的最新進展情況等未及時履行信息披露義務(wù)，被給予警告，并處以30萬元罰款。同時，周德洪曾因為遭侄女公開舉報，引發(fā)資本市場廣泛關(guān)注。侄女舉報周德洪對其老公(侄女婿)敲詐等，并將侄女婿送進了監(jiān)獄。

公牛集團(603195)

>>>上榜理由：

違反反壟斷法被罰2.95億元

公司全稱：公牛集團股份有限公司

情況概述：9月27日，公司收到浙江省市場監(jiān)管局出具的《行政處罰決定書》。2014年至2020年，公司在轉(zhuǎn)換器等電源連接和用電延伸性產(chǎn)品銷售渠道與交易相對人(經(jīng)銷商)達成并實施固定和限定價格的壟斷協(xié)議，排除、限制市場競爭，損害消費者利益。公司“違反了《中華人民共和國反壟斷法》第十四條‘禁止經(jīng)營者與交易相對人達成下列壟斷協(xié)議：(一)固定向第三人轉(zhuǎn)售商品的價格;(二)限定向第三人轉(zhuǎn)售商品的最低價格’的規(guī)定，構(gòu)成與交易相對人達成并實施壟斷協(xié)議的行為。”對此，浙江市場監(jiān)管局根據(jù)規(guī)定，責(zé)令公司停止違法行為，并處2.9481億元罰款。

*ST聚龍(300202)

>>>上榜理由：

實控人違規(guī)擔(dān)保占款近五億元

公司全稱：聚龍股份有限公司

情況概述：4月13日，*ST聚龍披露了子公司資金賬戶異動、違規(guī)擔(dān)保及控股股東資金占用公告。公司自查發(fā)現(xiàn)公司三家子公司為公司實控人控制的關(guān)聯(lián)公司提供違規(guī)擔(dān)保余額3.61億元，同時控股股東占用公司資金余額9760萬元。因自查發(fā)現(xiàn)問題，公司不得不延期發(fā)布年報和一季報。

針對2020年年報，容誠會計師事務(wù)所對公司2020年財報出具無法表示意見的審計報告。公司3.61億元違規(guī)對外擔(dān)保事項，3.61億元定期存單被開戶行強行解付劃轉(zhuǎn)，而公司未計提預(yù)計負債事項，最終確定為16405.51萬元的控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金事項。年審會計師無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以判斷上述事項的完整性、金額及其對財報可能產(chǎn)生的影響。

鵬欣資源(600490)

>>>上榜理由：

涉嫌信披違規(guī)被立案調(diào)查

公司名稱：鵬欣環(huán)球資源股份有限公司

情況概述：今年11月24日，鵬欣資源公告稱，公司、樓定波、何寅、儲越江、李學(xué)才、鵬欣集團于當(dāng)日收到上海證監(jiān)局出具的《行政監(jiān)管措施決定書》，上海證監(jiān)局對公司、鵬欣集團及相關(guān)責(zé)任人員采取出具警示函措施的決定。

警示函顯示，經(jīng)查，鵬欣資源未發(fā)布臨時公告披露子公司2019年2月簽訂《銷售退貨協(xié)議》的事項、未發(fā)布臨時公告披露子公司2017年8月簽訂合伙協(xié)議的事項，以及未及時發(fā)布臨時公告披露公司控股股東股份被法院司法凍結(jié)事項。

2021年1月，公司控股股東上海鵬欣(集團)持有的占公司總股本18.79%的股份被司法凍結(jié)。公司在知悉上述事項后，未及時發(fā)布公告進行披露。鵬欣資源還在9月26日因涉嫌信披違規(guī)被上海證監(jiān)局立案調(diào)查。目前該案件尚無結(jié)論性意見。

ST海越(600387)

>>>上榜理由：

股東及關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用資金致公司被“ST”

公司全稱：海越能源集團股份有限公司

情況概述：2020年，公司存在通過貿(mào)易預(yù)付款的方式向前大股東銅川海越、現(xiàn)大股東銅川能源及其附屬企業(yè)和導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系企業(yè)支付資金占用款的情形，總占用發(fā)生額72.8億元。截至2020年12月31日，已償還64.81億元，尚有7.99億元關(guān)聯(lián)方資金占用款未退回。

自2020年年度資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告報出日，公司及子公司與導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系企業(yè)通過簽訂貿(mào)易采購合同方式，共支付資金10.02億元;結(jié)合資產(chǎn)負債表日，公司與關(guān)聯(lián)方和導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系企業(yè)尚未償還的余額7.99億元，合計18.01億元。截至2021年11月23日，銅川能源資金占用尚未償還余額為10.73億元。

此外，因報告期存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，公司2020年度年報被審計機構(gòu)出具否定的內(nèi)控審計意見。2021年5月6日，公司因存在通過貿(mào)易預(yù)付款的方式向前大股東、現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)和導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系企業(yè)支付資金占用款的情形，公司股票被實施其他風(fēng)險警示。

嘉應(yīng)制藥(002198)

>>>上榜理由：

股東內(nèi)斗互相罷免董事

公司全稱：廣東嘉應(yīng)制藥股份有限公司

情況概述：今年6月，公司披露公告，第一大股東老虎匯與新南方簽訂《協(xié)議》，新南方將成為公司控股股東，朱拉伊將成為公司實控人。此外，雙方簽署了《備忘錄》，約定補選朱拉伊為董事并選為董事長，補選馮彪為董事及總經(jīng)理;以及董事會席位分配、公司后續(xù)定增等事項。

今年9月，隨著雙方分歧加大，老虎匯決定解除《委托協(xié)議》，收回表決權(quán)委托;公司公告稱，董事黃利兵對時任董秘徐勝利出手、搶奪董秘信披密鑰等。而由于未及時披露上述《備忘錄》，違反了信披規(guī)定，廣東證監(jiān)局對老虎匯實控人馮彪、新南方實控人朱伊拉、上市公司及時任董秘徐勝利出具了警示函。

此后，公司股東大連東濤提請罷免徐勝利、肖義南職務(wù)，老虎匯提請罷免朱拉伊、黃曉亮、徐馳職務(wù)。雙方股東互罷董事再遭深交所問詢，并被要求說明是否有利于公司治理穩(wěn)定，是否存在利用大股東身份損害中小股東利益的情形。

愛迪爾(002740)

>>>上榜理由：

董事會到期未換屆，內(nèi)訌不斷

公司名稱：福建省愛迪爾珠寶實業(yè)股份有限公司

情況概述：公司第四屆董事會已于2021年5月17日屆滿。公司此前在回復(fù)交易所關(guān)注函的回復(fù)中稱“結(jié)合現(xiàn)任董事會、監(jiān)事會成員意見，最遲將于2021年11月底前完成新一屆董事會、監(jiān)事會換屆選舉提名工作”。截至昨日，公司董事會、監(jiān)事會換屆選舉提名工作仍未有進展。

此外，今年9月，控股股東、董事蘇日明提請罷免董事長李勇等職務(wù);對子公司千年珠寶進行審計和調(diào)查;規(guī)范公司公章保管、使用;責(zé)成千年珠寶率先償還母公司愛迪爾3000余萬元債務(wù)，用于支付員工薪酬和愛迪爾紓困等事項。然而，上述議案均未獲公司董事會及監(jiān)事會同意。在上述提案遭公司拒絕后，蘇日明隨后決定自行召集和主持股東大會，審議關(guān)于“罷免李勇董事職務(wù)”的議案。

公司管理層意見不一致。11月23日，公司發(fā)布關(guān)于為遼寧東祥金店珠寶有限公司提供擔(dān)保的公告，董事徐新雄先生、陳茂森先生均對該議案投反對票，獨立董事王春華先生亦對該議案投反對票。 目前，廣東省深圳市中級人民法院決定對公司啟動預(yù)重整。

ST華鈺(601020)

>>>上榜理由：

涉嫌信披違規(guī)遭立案調(diào)查

公司全稱：西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司

情況概述：因涉嫌信披違法違規(guī)，ST華鈺9月15日收到西藏證監(jiān)局對公司及公司控股股東西藏道衡投資有限公司下發(fā)的《立案告知書》和《調(diào)查通知書》，決定對公司及道衡投資立案調(diào)查。從公告來看，此次涉嫌的信披違法違規(guī)事項為：關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等信息披露事項未及時履行披露義務(wù)。

此前，ST華鈺2020年度財務(wù)報表曾被立信會計師事務(wù)所出具保留意見審計報告。立信指出，ST華鈺在2020年度財報中將客戶西藏開恒實業(yè)有限公司、西藏誠康物資有限公司補充披露為關(guān)聯(lián)方，并披露了相關(guān)的關(guān)聯(lián)方交易及往來余額。由于上市公司沒有對是否存在其他未披露的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易提供充分資料和信息，其無法就上市公司披露的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易的完整性，以及是否涉及關(guān)聯(lián)方資金占用獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。此外，ST華鈺還被出具了否定意見的《2020年度內(nèi)部控制審計報告》，ST華鈺未能及時識別關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，內(nèi)部控制存在重大缺陷。

投票方法：

一、郵寄選票。投資者可將本版右下角的選票沿虛線裁下，填好郵寄至：南京市龍蟠中路233號報業(yè)大廈1007室新聞采訪部，郵編210002。

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五、微博投票。新浪微博：@大眾證券報、@公司報道。

注意事項：每位投資者只能投票一次，所選公司不能超過10個。投票截止日期：2021年12月31日。