為了凈化市場環境、保護投資者權益，助力規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場建設，自11月19日起，由《大眾證券報》舉辦的第十二屆(2022年)十大黑榜上市公司評選活動正式啟動，同時開始向廣大讀者征集黑榜公司候選名單。根據征集結果并征求專家意見，共有20家上市公司入圍候選名單。本次活動采用讀者推薦和專家評選相結合的方式，將在明年1月份最終評選出“2022年黑榜十大上市公司”。

1

*ST澤達

(688555)

上榜理由：

涉嫌欺詐發行、財務數據虛假記載

公司全稱：澤達易盛(天津)科技股份有限公司

情況概述：11月18日晚，公司披露了《關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》。證監會《告知書》顯示，公司在公告的證券發行文件中隱瞞重要事實、編造重大虛假內容。2016年-2019年累計虛增營業收入34.23億元，虛增利潤1.87億元。此外，“資產質量分析”中未按規定如實披露關聯交易，涉嫌隱瞞重要事實;“發行人主要股東及實際控制人的基本情況”中未按規定如實披露股權代持情況，涉嫌隱瞞重要事實。

在上市后，公司繼續通過財務造假虛增營業收入，2020-2021年累計虛增營業收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。該公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露關聯交易、未按規定如實披露股權代持情況。

對于上述違法行為，證監會擬決定：對澤達易盛責令改正，給予警告，并處以8600.044萬元罰款(其中因欺詐發行被處以非法所募資金20%罰款);對時任董事長、總經理林應以及時任董事、副總經理、財務總監、董事會秘書應嵐分別處以3800萬元、1300萬元罰款，并被采取終身證券市場禁入措施。其他相關人員也受到不同程度的罰款及市場禁入措施。11月22日，公司被實施退市風險警示，證券簡稱由“澤達易盛”變更為“*ST澤達”。

2

*ST紫晶

(688086)

上榜理由：

連續多年財務造假、欺詐發行

公司全稱：廣東紫晶信息存儲技術股份有限公司

情況概述：11月18日晚，*ST紫晶披露了《關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》。證監會《告知書》顯示，*ST紫晶《招股說明書》涉嫌通過虛構銷售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬、安排資金回款、提前確認收入等方式虛增營業收入、利潤。在上市后，繼續通過前述財務造假方式虛增營業收入，2017-2020年涉嫌累計虛增營業收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。

另外，*ST紫晶《招股說明書》涉嫌未按規定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對外擔保余額分別為1000萬元、1000萬元、7500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規定披露對外擔保余額合計1.35億元。

上市之后，*ST紫晶涉嫌未按規定披露的2019年、2020年、2021年對外擔保事項分別涉及1.45億元、1.75億元、4.18億元。

對于上述欺詐發行和信息披露違法違規行為，證監會擬決定：對*ST紫晶責令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款(其中因欺詐發行被處以非法所募資金3%罰款);對實際控制人鄭穆和羅鐵威分別處以2164.26萬元罰款，并采取終身證券市場禁入措施。其他相關人員也受到不同程度的罰款及市場禁入措施。

3

麥趣爾

(002719)

上榜理由：

違規添加丙二醇遭處罰，業績陷虧損

公司全稱：麥趣爾集團股份有限公司

情況概述：今年7月，因在純牛奶中“添加丙二醇”，麥趣爾被監管部門立案調查，最終公司被沒收違法所得36萬元，沒收全部不合格純牛奶產品，并處罰款7315萬元。受該事件影響，公司2022年前三季度虧損3.16億元，同比下降1899.57%。

11月，麥趣爾獲悉控股股東麥趣爾集團被東方證券起訴。東方證券訴訟請求包括：判令麥趣爾集團向東方證券償還融資本金3.03億元、延期利息4681.42萬元、本金違約金1.31億元等，合計4.8億元;判令有權對麥趣爾集團質押給東方證券的共計2967.02萬股麥趣爾股票及其孳息以折價，或者拍賣、變賣等方式處置所得價款;麥趣爾集團名下坐落于昌吉市等不動產;新疆恒佳名下位于昌吉市的建設用地使用權優先受償。如果麥趣爾集團不能如期還款，2967.02萬股麥趣爾股票存在被拍賣的風險。

4

ST柏龍

(002776)

上榜理由：

六年虛增營收12億元

公司全稱：廣東柏堡龍股份有限公司

情況概述：ST柏龍于4月19日收到證監會下發的 《行政處罰決定書》。從公告披露的內容來看，ST柏龍通過虛構與某公司及其關聯方，萬杰隆集團及其關聯方萬杰隆電子商務之間的服裝設計、組織生產業務，虛增營業收入和利潤總額。

2013年至2018年，公司6年時間累計虛增營業收入12.76億元，累計虛增利潤總額4.1億元。公司涉嫌通過偽造入賬單、資金進出不入賬等方式，虛假記載銀行存款。

5月31日，公司收到證監會《立案告知書》，因公司涉嫌未按時披露年報，證監會決定對公司立案。ST柏龍除了存在年報未按時披露而退市的風險外，還存在違規將4.7億元銀行理財產品為供應商借款提供質押擔保，占公司最近一期經審計凈資產的19.35%的問題，并因此被實施其他風險警示。

5

ST星星

(300256)

上榜理由：

兩年虛增營收近47億元

公司全稱：江西星星科技股份有限公司

情況概述：ST星星11月20日晚間發布公告稱，公司及相關當事人收到證監會送達的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。根據告知書，公司存在虛增營業收入、利潤的情形，其中2019年、2020年兩年合計虛增營收46.97億元。

經查，ST星星通過虛構銷售、虛構租賃和加工業務、虛構采購、虛假采購折扣等方式，星星科技2019年度虛增營業收入143901.02萬元，虛增營業成本26510.16萬元，虛增利潤總額117390.86萬元，分別占當期披露營業收入的22.68%、營業成本的4.98%、利潤總額的761.20%。2020年，星星科技通過財務造假活動虛增營業收入325799.22萬元，虛增營業成本159492.83萬元，虛增利潤總額166306.39萬元，分別占當期披露營業收入的39.26%，營業成本的22.22%，利潤總額的3799.51%。

證監會給予ST星星警告，并處600萬元的罰款;對時任董事長等多位相關責任人處以50萬元-450萬元之間金額罰款，同時開出多份終身禁入罰單。

6

*ST凱樂

(600260)

上榜理由：

財務狀況惡化、業務停頓

公司全稱：湖北凱樂科技股份有限公司

情況概述：10月15日，*ST凱樂子公司上海凡卓收到法院送達的上海凡卓、公司及法定代表人朱弟雄與江蘇銀行上海閔行支行金融借款合同糾紛一案的《傳票》和《應訴通知書》。江蘇銀行因金融借款合同糾紛一事向法院提起訴訟，閔行法院已受理本案。

11月，*ST凱樂收到國家稅務總局公安縣稅務局第二稅務分局《稅務事項通知書》，事由為停供(收繳)發票。公司違反稅收管理，逾期未繳納稅款，限公司于11月25日前繳納欠繳稅款和滯納金，拒不繳納的，決定自2022年11月26日起停止向公司出售發票并收繳公司的空白發票。該通知書將直接導致公司母公司現有業務停頓。

11月24日，*ST凱樂發布風險提示，公司重整申請尚未被法院受理，比照重整時間計劃，公司預計難以在2022年底前完成重整工作。因公司2021年財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告和期末凈資產為負值，公司股票自2022年5月6日起被實施退市風險警示。截至2022年9月30日，公司凈資產為-21.12億元。如情況未能改善，公司2022年年報將觸及財務類退市指標，公司股票將面臨被終止上市。此外，公司因涉嫌信披違規，被證監會立案調查。

7

*ST光一

(300356)

上榜理由：

未及時披露控股股東違規占款

公司全稱：光一科技股份有限公司

情況概述：*ST光一未按照規定及時披露2020年3月1日后發生的關聯方非經營性資金占用。光一投資自公司上市以來一直為公司控股股東，龍昌明自公司上市以來一直為其實際控制人，光一投資、龍昌明為公司的關聯人。

在龍昌明的指使下，2020年公司以工程項目投標保證金、設備采購預付款、預付工程物料采購款及往來款的名義通過江蘇凱斯奇能源科技有限公司、上海謀盛資產管理有限公司、句容南大置業有限公司、泰州建盈電力科技有限公司、南京鵬大科技發展有限公司、江蘇鴻信商貿發展有限公司等中間方將資金劃轉至光一投資、龍昌明及其債權人等銀行賬戶，總計3.39億元。上述資金劃撥構成光一投資、龍昌明對公司資金的非經營性占用，屬于關聯交易。*ST光一未及時披露2020年3月1日后發生的關聯方非經營性資金占用，違反了《證券法》的相關規定。

今年6月，*ST光一及相關當事人收到江蘇證監局《行政處罰決定書》的公告，上市公司被警告及罰款300萬元，實控人、董事長龍昌明被警告及罰款480萬元，其他多名高管被警告及罰款50萬元至120萬元不等。

8

*ST金洲

(000587)

上榜理由：

連續三年財報存在重大遺漏

公司全稱：金洲慈航集團股份有限公司

情況概述：11月14日晚間，*ST金洲披露了公司收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告，經證監會調查，主要涉及兩項違規，其一是*ST金洲、豐匯租賃2015年重大資產重組信息披露存在重大遺漏;其二是*ST金洲2017年、2018年年度報告存在虛假記載，2016年至2018年年度報告存在重大遺漏。其中，*ST金洲2017年虛增營業收入10.71億元、利潤總額12.33億元，占當期披露營業收入的9.15%、利潤總額的91.59%;2018年虛增營業收入6000萬元、利潤總額6000萬元、存貨17.69億元。

證監會擬決定對*ST金洲、豐匯租賃責令改正，給予警告，并分別處以60萬元罰款;對實控人朱要文給予警告，并處以90萬元罰款。根據《告知書》查明公司涉嫌違法的事實，如果公司2019年末、2020年末凈資產經追溯調整后為負，進而可能導致2020年末、2021年末連續兩年凈資產為負，公司股票可能觸及重大違法強制退市情形;如果2020年末、2021年末兩年凈資產不連續為負，則公司股票可能不觸及重大違法強制退市情形。

9

招商證券

(600999)

上榜理由：

今年以來多次被罰

公司全稱：招商證券股份有限公司

情況概述：9月19日，招商證券收到證監會《行政處罰決定書》。證監會決定，責令招商證券改正違法行為，并共計罰沒6300萬元。

公告稱，招商證券擔任中安科的獨立財務顧問時，存在履職過程中未勤勉盡責，出具的《獨立財務顧問報告》存在誤導性陳述等違法事實。與罰單一起落下的，是兩位項目主辦人陳軒壁、俞新平被給予警告及5萬元罰款。

今年以來公司已多次受罰，還曾因網絡安全事故被監管層責令整改、出具警示函。證監會發現在5月16日的網絡安全事件中，公司存在系統設計與升級變更未經充分論證和測試，升級回退方案不完備等問題，反映出公司內部管理存在漏洞、權責分配機制不完善。

10

仁東控股

(002647)

上榜理由：

財報虛假記載受處罰

公司全稱：仁東控股股份有限公司

情況概述：公司于3月25日收到證監會下發的《行政處罰決定書》，證監會決定，對公司責令改正，給予警告，并處以150萬元罰款;對當事人霍東給予警告，并處以120萬元罰款;對當事人王石山、黃浩給予警告，并分別處以50萬元罰款。此前，仁東控股因信息披露違法違規于2021年7月15日收到證監會立案調查通知書。

經查明，仁東控股存在以下違法事實：一、仁東控股 2019年年度、2020年半年度報告存在虛假記載;二、未按規定及時披露未能清償到期重大債務的違約情況。

今年8月31日，仁東控股在其發布的半年報中披露，截至報告披露日，法院受理索賠訴訟案件49起，涉及訴訟金額429.56萬元，案件尚未開庭審理。

11

ST星源

(000005)

上榜理由：

逾7億元資產遭查封凍結未披露被罰

公司全稱：深圳世紀星源股份有限公司

情況概述：ST星源11月21日發布公告，公司近日收到深圳證監局下發的 《行政處罰事先告知書》，公司在2016年至2019年期間，涉嫌未依法披露重大仲裁及主要資產被查封、凍結，未依法披露為關聯方提供擔保等事項。深圳證監局擬對公司及丁芃、鄭列列等8名任職的相關董監高人員給予警告，并處以總計573萬元的罰款。

其中，未依法披露重大仲裁及主要資產被查封、凍結，是指2016年12月，深圳前海東方創業金融控股有限公司(下稱“前海東方”)委托中信銀行深圳分行向深圳市創意星源能源基建投資有限公司(下稱“創意星源”)發放35000萬元委托貸款，世紀星源作為保證人，為創意星源該筆貸款提供了連帶保證擔保。由于創意星源未按期償還貸款本息，2019年9月8日，前海東方向深圳國際仲裁院申請仲裁，請求裁決創意星源償還貸款本金及應付利息等合計38679萬元，并請求保證人世紀星源承擔連帶清償責任。2019年10月25日，世紀星源收到深圳國際仲裁院送達的《仲裁通知》及《仲裁申請書》。

2019年11月7日，世紀星源收到深圳中院送達《民事裁定書》及《查封、凍結通知書》，應前海東方財產保全申請，深圳中院裁定，查封及凍結公司賬面價值合計74303.18萬元資產。公司被查封、凍結資產賬面價值占世紀星源2018年末經審計凈資產的47.05%。

世紀星源時任董事局主席丁芃、總裁鄭列列在知悉上述重大事件發生后，要求董事局秘書羅曉春暫不披露。根據規定，公司應當及時履行披露義務，但世紀星源未及時披露，構成信息披露違法行為。

12

江蘇陽光

(600220)

上榜理由：

多項信披違法違規遭處罰

公司全稱：江蘇陽光股份有限公司

情況概述：5月30日，公司收到江蘇證監局出具的警示函，經查，公司存在的違規行為主要包括：2021年半年報、三季報存貨披露不準確;財務核算不規范導致披露的部分財務數據不準確;公司2013-2020年定期報告中未披露控股股東陽光集團作出的向公司無償轉讓“陽光”牌商標的首發承諾事項及履行情況。江蘇證監局對其采取出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此外，因定期報告中存在信息披露不準確、不完整，7月21日，上交所對公司及有關責任人予以監管警示的決定，包括時任董秘趙靜、徐偉民，時任財務總監徐霞。

9月14日，因涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司進行立案調查。10月21日，公司披露公告，收到江蘇證監局 《處罰決定書》，經查，2021年9月9日，璜塘熱電與江陰市霞客鎮政府簽訂了《企業收儲協議書》，該事項屬于應當披露的重大合同，但公司遲至2022年1月4日才對該事項進行信息披露，信息披露不及時，違反了《證券法》。江蘇證監局決定對江蘇陽光給予警告，并處以五十萬元罰款;對時任董事會秘書趙靜給予警告，并處以二十萬元罰款。

13

*ST海倫

(300201)

上榜理由：

多個定期報告遲遲未披露

公司全稱：徐州海倫哲專用車輛股份有限公司

情況概述：*ST海倫2022年12月1日晚間發布公告稱，公司董事會收到監管函，深交所要求盡快披露2022年一季度報告、半年度報告和三季度報告。

而此前9月19日，新舊實控人控制權紛爭下的*ST海倫公告稱，因公司涉嫌信息披露違法違規，收到證監會的立案告知書。

2021年5月，因為表決權委托糾紛，*ST海倫陷入曠日持久的控制權之爭，前后兩任實控人之間互提訴訟，更鬧出了搶奪公章、兩個董事會、公司狀告董事長等一系列事件。

2021年報顯示，公司實現主營收入16.66億元，同比下降18.16%;其中2021年第四季度實現主營收入6.11億元，同比下降30.52%。根據相關規定，如公司在2023年1月1日前仍未披露過半數董事保證真實、準確、完整的相關年度報告或者半年度報告，公司股票將被終止上市交易。

14

*ST吉藥

(300108)

上榜理由：

公司被立案調查，兩名前高管被捕

公司全稱：吉藥控股集團股份有限公司

情況概述：*ST吉藥因涉嫌信息披露違法違規，根據《證券法》《行政處罰法》等法律法規，證監會決定對公司立案。而公司原董事長孫軍，原董事、副總經理王德恒因涉嫌職務犯罪已被批準逮捕。

2019年至2021年，*ST吉藥連續三年凈利潤為負，虧損額分別為17.72億元、3.80億元、4.51億元，三年累計虧損額達26.03億元。公司2022年三季報顯示，今年前三季度虧損逾3億元。

11月9日，*ST吉藥發布關于控股股東及一致行動人部分股份被司法再凍結的公告，公司控股股東盧忠奎及一致行動人黃克鳳合計本次凍結股份股數約9773萬股，占其所持股份比例的79.50%，占公司總股本比例14.67%。

15

ST中利

(002309)

上榜理由：

控股股東關聯方占用公司資金

公司全稱：中利科技集團股份有限公司

情況概述：11月30日，ST中利發布《關于實施其他風險警示期間所采取的措施及進展情況的公告》。公告顯示，ST中利因存在控股股東關聯方非經營性資金占用等情形，根據相關規定，自2022年5月31日起，公司股票交易被實施其他風險警示。截至公告披露日，控股股東關聯方非經營性資金占用余額約為8.77億元，較期末余額已歸還223.3493萬元。

值得關注的是，11月8日，ST中利披露，公司及控股股東王柏興于當日收到證監會下發的 《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規，根據相關法律法規，證監會決定對公司及控股股東立案。

根據公司公告，目前控股股東王柏興及其一致行動人被凍結股份數量為1.6億股，占其所持股份數量的89.6%。其中，王柏興所持有股份全部被司法凍結。

16

桂東電力

(600310)

上榜理由：

涉嫌信息披露違法違規

公司全稱：廣西桂東電力股份有限公司

情況概述：11月20日，桂東電力公告，公司收到廣西證監局《行政處罰事先告知書》，經查明，公司涉嫌2019年年報存在虛假記載、2020年半年報存在重大錯報等違法事實。其中，2019年，桂東電力以旗下由同一經營團隊控制的永盛石化等3家子公司互相作為銷售端和采購端，分別與中油海能(大連)石油化工有限公司等4家公司開展閉環貿易，上述貿易貨物未發生真實流轉，相關資金形成閉環，不具有商業實質，所形成的業務收入和成本不真實，導致2019年年報虛增營業收入35.42億元、虛增營業成本35.52億元，分別占當期披露營業收入、營業成本的13.39%、14.07%。

據此，廣西證監局擬對桂東電力責令改正，給予警告，并處以120萬元罰款;對時任桂東電力董事長兼總裁、永盛石化董事長秦敏，時任桂東電力董事、永盛石化董事兼總經理、桂盛能源執行董事、恒潤筑邦董事長利聰，時任桂東電力副總裁兼財務總監、恒潤筑邦董事李均毅給予警告，并分別處以80萬元罰款;對時任永盛石化副總經理、恒潤筑邦總經理夏斌給予警告，并處以70萬元罰款;對時任桂東電力董事會秘書、永盛石化董事陸培軍，時任永盛石化副總經理兼財務總監、恒潤筑邦財務總監廖優賢，時任永盛石化副總經理魏然給予警告，并分別處以60萬元罰款。

17

ST美盛

(002699)

上榜理由：

控股股東非經營性資金占用

公司全稱：美盛文化創意股份有限公司

情況概述：2021年度，美盛控股及關聯方通過間接劃轉款項方式，2021年度累計轉出資金23.34億元，累計轉入資金18.11億元，余額為6.32億元，占公司2021年經審計凈資產的31.74%。公司股票自2022年6月6日開市起被實行其他風險警示。截至11月12日，控股股東已累計歸還4.82億元,尚有余額1.51億元。

經查明，ST美盛及相關當事人存在以下違規行為：一是控股股東非經營性資金占用;二是違規對外提供擔保;三是未及時披露股份受限情形;四是控股股東及實際控制人違規減持。

深交所作出如下處分決定：一、對ST美盛給予公開譴責的處分;二、對控股股東美盛控股、實控人趙小強給予公開譴責的處分;三、對時任董事長朱燕儀、總經理袁賢苗、財務總監石軍龍給予公開譴責的處分;四、對時任董秘石丹鋒給予通報批評的處分;五、對控股股東一致行動人、原持股5%以上股東宏盛投資給予通報批評的處分;六、對實控人趙小強給予公開認定五年內不適合擔任上市公司董事、監事、高級管理人員的處分。

18

渝農商行

(601077)

上榜理由：

涉9項違規收1285萬元罰單

公司全稱：重慶農村商業銀行股份有限公司

情況概述：11月21日，銀保監會官網披露《重慶銀保監局行政處罰信息公開表》，對渝農商行及江莉等6名有關責任人予以行政處罰。其中，對渝農商行罰款共計1285萬元。

本次行政處罰信息顯示的案由主要有以下9項：1.審查審批不盡職，超需求發放流動資金貸款形成風險;2.掩蓋不良貸款;3.撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足;4.未按規定對質押資產進行審查即向政府融資平臺公司發放貸款;5.同業授信調查及審查審批不盡職，部分業務出現風險;6.貸款“三查”不盡職，導致形成重大信用風險;7.同業投資業務不合規;8.貸后管理不到位，信貸資金被挪用;9.未執行統一授信管理。

19

贛鋒鋰業

(002460)

上榜理由：

涉嫌內幕交易被立案

公司全稱：江西贛鋒鋰業股份有限公司

情況概述：7月3日晚間，贛鋒鋰業曝出一個震驚的消息，公司因涉嫌A股某上市公司股票二級市場內幕交易被證監會立案調查。該公告顯示，贛鋒鋰業收到證監會下發的《立案告知書》，證監會決定對公司立案時間為2022年1月24日，收到《立案告知書》的時間則在7月1日。

贛鋒鋰業涉嫌內幕交易的對象為江特電機，相關并購合作事項有江特電機公告為證。江特電機與贛鋒鋰業有關并購的公告最早可追溯到2020年，根據江特電機公告，其與贛鋒鋰業簽訂合作協議，擬將旗下公司擁有的鋰鹽生產線交付予贛鋒鋰業自主進行生產、經營與管理，合作期限30個月，管理期間自2020年10月1日起至2023年3月31日止。

贛鋒鋰業表示，立案事項不會對公司的正常生產經營活動產生影響。公司將積極配合證監會的相關工作，嚴格按照監管要求履行信息披露義務。

20

昊志機電

(300503)

上榜理由：

高管涉嫌內幕交易被立案

公司全稱：廣州市昊志機電股份有限公司

情況概述：昊志機電11月22日晚公告，公司于近日接到董事長湯麗君的通知，其收到證監會的《立案告知書》：因湯麗君涉嫌內幕交易 “昊志機電”股票，根據相關法律法規，決定對其立案。

昊志機電高管違法行為并非孤例，公司去年深受“葉飛舉報門”事件困擾，因此收到了深交所關注函，要求說明是否存在與第三方合謀和單獨操縱公司股價、坐莊等情形。四天后，昊志機電表示要延期回復深交所的關注函，時至今日，該公司尚未回復。

去年9月份，昊志機電控股股東、實際控制人、副董事長、總經理湯秀清以及董事高管肖泳林就因為涉嫌操縱證券市場收到證監會立案告知書，在經歷被調查、刑事拘留以及被釋放等一系列流程后，當前在公司仍正常履職。

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一、郵寄選票。投資者可將本版右下角的選票沿虛線裁下，填好郵寄至：南京市江東中路391號A幢807室新聞采訪部，郵編210019。

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四、郵件投票。投資者可將投票發郵件至caifang@dzzq.com.cn。

五、微博投票。新浪微博：@大眾證券報、@公司報道。

注意事項：每位投資者只能投票一次，所選公司不能超過10個。投票截止日期：2022年12月31日。