“工業(yè)母機創(chuàng)近期新高，可能跟最近的新型工業(yè)化有關，工業(yè)母機應該是龍頭。”華泰證券一資深投顧26日向《大眾證券報》記者表示，其看好制造強國與供應鏈安全趨勢下高端裝備進口替代的投資機會。盤面顯示，工業(yè)母機板塊整體漲幅高達3.35%，位列各大行業(yè)板塊漲幅榜第一位。

行業(yè)政策助力企業(yè)發(fā)展

具體來看，華辰裝備、華東數(shù)控、亞威股份、青海華鼎、創(chuàng)世紀、國盛智科、秦川機床、華中數(shù)控26日股價分別大漲20%、10.03%、9.95%、9.94%、5.94%、4.65%、4.62%、4.57%。

9月18日，財政部等四部委發(fā)布《關于提高集成電路和工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例的公告》，以降低相關企業(yè)稅負。根據(jù)政策，集成電路企業(yè)和工業(yè)母機企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，在2023年1月1日至2027年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的120%在稅前扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的220%在稅前攤銷。

“政策旨在幫助企業(yè)少繳稅款、節(jié)約現(xiàn)金流，鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入。”在投資建議上，東吳證券分析師周爾雙認為，“機床整機環(huán)節(jié)：推薦海天精工、紐威數(shù)控、科德數(shù)控、國盛智科、創(chuàng)世紀；建議關注豪邁科技、浙海德曼、沈陽機床、日發(fā)精機、亞威股份等；機床零部件環(huán)節(jié)：推薦華中數(shù)控秦川機床、恒立液壓、綠的諧波。建議關注貝斯特、奧普光電、昊志機電等。”

另外，從供給看，近期上海舉辦第23屆工博會，來自全球30個國家和地區(qū)的2800余家企業(yè)參展，且國際品牌參展比例增至30%，比例超越2019年，工博會的規(guī)模擴大也反映了機械裝備的快速迭代升級。

行業(yè)市場份額有望提升

個股方面，華辰裝備26日收獲20CM漲停，公司全天換手率達27.84%，振幅達20.55%，全天成交8.0億元，近5個交易日累計漲24.31%，近30個交易日累計漲41.05%。有投資者近日向華辰裝備提問：“公司有沒有給華為最新款折疊屏mateX5供貨？”對此，華辰裝備在投資者互動平臺表示，公司是集精密磨削裝備研發(fā)、制造和服務為一體的綜合解決方案提供商，不涉及手機相關業(yè)務。

26日漲停股之一的華東數(shù)控近期在互動平臺上表示，公司主營業(yè)務產品包括數(shù)控龍門銑床（龍門加工中心）、數(shù)控龍門磨床、數(shù)控外圓磨床、萬能搖臂銑床、平面磨床、動靜壓主軸等機床和功能部件，不涉及光刻機制造。

從行業(yè)方面來看，東方證券分析師楊震認為：“隨著8月制造業(yè)數(shù)據(jù)持續(xù)回暖，我國的工業(yè)景氣度已經開始走向復蘇。在即將到來的復蘇中，具有核心技術壁壘機械企業(yè)的市場份額有望繼續(xù)提升。”

銀河證券分析師魯佩認為：“以通用機床和刀具為代表的順周期通用設備板塊有望在下半年啟動，建議關注機床、刀具底部復蘇機會，機床標的包括海天精工、紐威數(shù)控，刀具標的包括華銳精密、歐科億、中鎢高新。另外，建議關注機械設備領域存在進口替代空間的子行業(yè)，包括數(shù)控機床及刀具、機器人、科學儀器、半導體設備等；受益新技術發(fā)展子行業(yè)，包括光伏設備、人形機器人、3D打印；周期向上子行業(yè)，包括船舶、軌交裝備。”記者 張曌