A股公司再現“存款失蹤門”：超卓航科（688237）近日發布公告稱，公司一筆近6000萬元的存款被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶，而公司對此事卻毫不知情。

6000萬元進賬戶后即成保證金

11月3日晚間，湖北超卓航科發布《風險提示性公告》稱，公司于2023年3月30日通過全資子公司上海超卓使用暫時閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行南京城北支行以期實現存款收益，其中5995萬元于存款當日被劃入保證金存款賬戶，起息日為2023年3月30日，到期日為2023年9月30日。

此外，在該銀行的公司賬戶下存在以公司名義向江蘇北控和南京隴源匯能開具的共計23980萬元銀行承兌匯票的開票記錄，出票日期為2023年3月29日，匯票到期日為2023年9月29日。上述銀行承兌匯票中，合計5995萬元的銀行承兌匯票顯示已于3月30日承兌，對應票據狀態為“票據已結清”，其余銀行承兌匯票的票據狀態為“票據已作廢”，5995萬元于10月7日被招商銀行劃出公司賬戶。

對于存款被劃走，超卓航科表示，上述兩家公司與公司方面不存在任何關聯關系和業務往來，公司亦未與上述兩家公司簽訂過任何協議。公司對于資金存入前即實施的開具銀行承兌匯票行為不知情。公司管理層正與招商銀行溝通核實，并向南京市公安局經偵支隊報案，向國家金融監督管理總局江蘇監管局舉報。

專家稱票據真實性是核心問題

近6000萬元的存款前腳存進賬戶，后腳就成了銀行承兌匯票的保證金，而款項存入的前一天票據就已開好，直到10月7日錢被劃走，公司為何不知情？此外，公告中諸多細節也耐人尋味。

《大眾證券報》記者從河海大學商學院財務金融系副教授俞靜方面了解到，作為銀行承兌匯票，票據到期后銀行具有見票即付的義務，因此銀行會要求企業存入保證金，剩余金額由銀行向企業授信。而在申請銀行承兌匯票時，公司必須出具包括購貨合同、增值稅專用發票、公司營業執照、公章、財務章等相關資料。

“這件事核心問題是票據的真實性。”俞靜指出，“作為銀行承兌匯票，若公司無法支付賬款，需要由銀行墊付。如果銀行方面認為存在風險便會拒絕墊付。”

根據公告內容，超卓航科并未聲稱票據作假，而是稱在該銀行的公司賬戶下存在以公司名義向兩家公司開具銀行承兌匯票的開票記錄。

那么，是誰向銀行方面提供了申請上述票據需要的合同、公章等資料？所需資料中與上述兩家“不存在任何關聯”的公司簽訂的合同又是怎么來的？

企查查顯示，江蘇北控和南京隴源匯能均位于南京。為何位于湖北的超卓航科要將募資款項存到位于南京的銀行？江蘇北控和南京隴源匯能是否參與其中？招商銀行南京城北支行是否對超卓航科的財務狀況十分清楚？在銀行兌付了5995萬元后，剩余票據為何作廢？是公司未能按原計劃將剩余資金轉入賬戶，還是由于銀行方面出于資金風險考慮拒絕兌付而躲過了損失？

帶著上述疑問，記者6日多次致電超卓航科，但公司電話始終無人接聽。

上交所火速發函提出質疑

11月3日晚間，在公司披露公告之際，上交所向超卓航科下發問詢函，要求公司補充披露選擇該存款行的原因及合理性、主要參與人員及決策流程，是否簽訂相關合同、是否存在擔保性質的條款或其他特殊約定；開具銀行承兌匯票的相關手續是否齊全、內控管理是否存在重大缺陷；持票人與公司方面是否存在關聯；相關資金被劃轉的時間等。

此外，上交所要求公司說明相關資金被劃轉對公司募投項目、生產經營是否存在重大影響；對公司 2023 年業績的影響；采取及擬采取的解決措施等。記者 朱蓉