2月20日，福建森達(dá)電氣股份有限公司(下稱“森達(dá)電氣”)的IPO之旅正式宣告終止。同日，重慶證監(jiān)局開出了2024年1號罰單，對當(dāng)事人于勇、汪文政內(nèi)幕交易福日電子(600203)的違法行為作出行政處罰。值得注意的是，在這兩家公司的背后站著同一家券商——興業(yè)證券。

過于規(guī)律的財務(wù)數(shù)據(jù)

2023年6月，興業(yè)證券保薦的森達(dá)電氣遞交招股說明書申報稿，謀劃在北交所上市，這已經(jīng)是該公司第二次籌劃上市。而后，森達(dá)電氣在四個月的時間內(nèi)收到了北交所的三封問詢函，從問詢函來看，雖然問題頗多，但始終離不開對公司收入的合規(guī)性、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的質(zhì)疑。

招股說明書顯示，森達(dá)電氣主營業(yè)務(wù)為輸配電及控制設(shè)備產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，其實控人周海珠控制的另外兩家企業(yè)越眾科技、越眾技術(shù)分別從事電氣成套開關(guān)設(shè)備的生產(chǎn)銷售和維修，這三家公司不僅業(yè)務(wù)相似，更巧的是，森達(dá)電氣營銷部門與越眾科技、越眾技術(shù)的辦公地點就在同一棟樓內(nèi)。

而對于三家公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系，直到回復(fù)第三輪問詢時，森達(dá)電氣仍舊堅稱公司與越眾科技、越眾技術(shù)之間不存在任何代為支付費用、承擔(dān)成本、進(jìn)行商業(yè)賄賂等情形。

據(jù)相關(guān)媒體報道，森達(dá)電氣的多項財務(wù)數(shù)據(jù)幾乎是等差數(shù)列式規(guī)律性增加，如2020年到2022年，公司凈利潤分別約為5900萬元、6900萬元、7900萬元，彼此差額約為1000萬元;合同資產(chǎn)分別約為7000萬元、1億元、1.3億元，彼此差額約為3000萬元。

定增項目內(nèi)幕信息走漏

2月20日，重慶證監(jiān)局公布的《行政處罰決定書》顯示，福日電子2020年3月2日發(fā)布的《2020年非公開發(fā)行股票預(yù)案》背后存在內(nèi)幕交易。

2019年10月，經(jīng)中間人介紹，福日電子時任董事會秘書許某聲認(rèn)識了深圳市恒信華業(yè)股權(quán)投資基金管理有限公司(以下簡稱“恒信華業(yè)”)法定代表人、執(zhí)行董事吳某。

次月，福日電子與興業(yè)證券項目組開始討論非公開發(fā)行的可行性，一周后雙方討論形成定增方案。2019年12月6日，福日電子許某聲、吳某飛、興業(yè)證券呂某鑫、林某志就定增一事與恒信華業(yè)吳某見面，商量恒信華業(yè)作為戰(zhàn)略投資者參與福日電子定增。之后，吳某將內(nèi)幕信息告知恒信華業(yè)時任總經(jīng)理于勇、德普教育投資控股(深圳)有限公司的股東汪文政，三人隨即開始謀劃買賣福日電子股票。

經(jīng)調(diào)查測算，于勇、汪文政兩人在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)違法買賣福日電子股票分別盈利70166.36元、1585.64萬元，最終證監(jiān)會沒收了兩人的違法所得，并共計處以罰款超過6000萬元。

內(nèi)幕信息被戰(zhàn)略投資者利用于違法交易，福日電子是否知情，是如何看待的?公司董秘辦工作人員告訴《大眾證券報》記者:“他們是個人行為，跟公司沒有關(guān)系，也不會影響到公司。”

而興業(yè)證券作為當(dāng)時的保薦機(jī)構(gòu)和聯(lián)席主承銷商又是否知情?公司是否關(guān)注到了森達(dá)電氣過于規(guī)律的財務(wù)數(shù)據(jù)?《大眾證券報》就此多次致電興業(yè)證券，但電話均未接通。

記者 陳陟 實習(xí)記者 黃琴琴