本報(bào)訊（記者 劉揚(yáng)） 在資本市場(chǎng)監(jiān)管持續(xù)升級(jí)的背景下，A股市場(chǎng)出現(xiàn)首家短時(shí)間內(nèi)連續(xù)兩次收到獨(dú)立董事督促函的上市公司。

6月5日，*ST鵬博（600804）公告稱，近日公司收到獨(dú)董何云、林楠、武惠忠共同提交的《獨(dú)立董事督促函》。三位獨(dú)董指出，注意到公司發(fā)布的《關(guān)于公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示及其他風(fēng)險(xiǎn)警示相關(guān)事項(xiàng)的進(jìn)展公告》《關(guān)于延期回復(fù)上海證券交易所問(wèn)詢函的公告》及2023年度審計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)，且存在多重風(fēng)險(xiǎn)警示，包括內(nèi)部控制審計(jì)否定意見(jiàn)、實(shí)際控制人非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金、違規(guī)擔(dān)保、連續(xù)虧損等問(wèn)題。同時(shí)，公司還面臨行政處罰、市場(chǎng)禁入以及青島證監(jiān)局的警示函等監(jiān)管措施。

此外，三位獨(dú)董要求董事會(huì)和管理層立即采取包括及時(shí)回復(fù)監(jiān)管問(wèn)詢函、加強(qiáng)內(nèi)部控制和合規(guī)管理、清欠占用資金、改善財(cái)務(wù)狀況、信息披露和股東溝通、提升透明度與投資者關(guān)系管理、回應(yīng)獨(dú)立董事的工作提示和建議、遵守法律法規(guī)和交易所規(guī)則共八方面措施。

4月24日，*ST鵬博首次收到獨(dú)董督促函。與首次督促相比，三位獨(dú)董此次的態(tài)度顯得更為堅(jiān)決。4月24日的督促函顯示“懇請(qǐng)公司董事會(huì)及管理層高度重視這些問(wèn)題”，6月5日的督促函顯示“要求公司董事會(huì)及管理層立即行動(dòng)”。

根據(jù)Wind統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)，已有35家上市公司收到獨(dú)立董事的督促函，直指上市公司財(cái)務(wù)及內(nèi)控等領(lǐng)域的敏感問(wèn)題，要求上市公司相關(guān)主體積極整改。這有賴于上市公司獨(dú)立董事制度迎來(lái)重大改革，將監(jiān)督關(guān)口“前移”，增加了獨(dú)立董事在年報(bào)披露等關(guān)鍵領(lǐng)域監(jiān)督的話語(yǔ)權(quán)，還為獨(dú)立董事的獨(dú)立性與專業(yè)性提供了堅(jiān)實(shí)的法律保障，確保獨(dú)立董事在公司治理中發(fā)揮“參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢”的作用。

“獨(dú)董新規(guī)下，此前獨(dú)董‘蜻蜓點(diǎn)水式履職’現(xiàn)象有所改善，但仍需要進(jìn)一步完善。比如，由于缺乏保險(xiǎn)保障，獨(dú)董履職時(shí)更多關(guān)注自身利益是否會(huì)受到影響，而非以議案是否會(huì)對(duì)公司或中小股東利益造成損害為出發(fā)點(diǎn)。”上海久誠(chéng)律師事務(wù)所主任許峰5日在接受記者采訪時(shí)表示，“獨(dú)董制度改革涉及方方面面，未來(lái)仍需證券監(jiān)督管理部門(mén)、司法部門(mén)、相關(guān)部委、行業(yè)自律協(xié)會(huì)等共同推動(dòng)。值得注意的是，獨(dú)立董事制度的有效發(fā)揮，更依賴于上市公司治理水平提高。在健全提升獨(dú)立董事履職效能的長(zhǎng)效機(jī)制方面，可引入聲譽(yù)機(jī)制等，建立獨(dú)立董事履職評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲機(jī)制并與人才庫(kù)和誠(chéng)信檔案相關(guān)聯(lián)，更好地發(fā)揮獨(dú)立董事作用。”