近日，珠海華潤銀行公布了2024年第三季度報告。在業績指標上，該行出現了營收與凈利潤的雙降，尤其是凈利潤同比銳減超70%，甚至單季度陷入虧損泥潭。

證券之星注意到，在業績困擾之外，華潤銀行在資產質量方面也有麻煩，不良貸款率雖有微弱下降，但撥備覆蓋率降至近9年最低并逼近監管紅線，風險抵補能力存疑。

此外，該行合規內控管理更是漏洞頻出，年內多次收到監管罰單，累計罰沒金額已超千萬元。

業績驟降、信用減值損失激增

三季報顯示，珠海華潤銀行的業績下滑態勢較為明顯。截至9月末，其合并口徑下總資產 4278.53億元，總負債3954.02億元，所有者權益324.5億元。

然而在盈利指標上，1 - 9月，該行合并口徑下實現營業收入50.23億元，相較于上年同期的51.49億元，減少了2.45%。而凈利潤更是出現了斷崖式下跌，僅為3.32億元，同比上年的 15.08 億元大幅減少77.98%。

進一步剖析其季度數據，2024年一季度凈利潤尚有5.47億元，上半年凈利潤為6.35億元，但到了前三季度卻驟降至3.32億元，這意味著第三季度虧損高達3.03億元。

證券之星注意到，這并非該行首次單季度虧損，早在2023年第四季度就曾虧損1.07億元。對比過往年份，2019年至2023年期間，其每年前三季度凈利潤都在15億元至18億元區間，如今的業績表現可謂一落千丈。

就三季報來看，造成這種業績下滑的罪魁禍首當屬信用減值損失的大幅計提。在2024年前三季度，該行信用減值損失共計31.1億元，而上年同期僅為19.1億元，增加了12億元，增幅高達62.83%。

另外從營業支出數據來看，1- 9月營業支出為47.98億元，較上年同期增長36.70%，其中信用減值損失的增長幅度遠遠超過了營業收入的減少幅度，極大地吞噬了利潤空間。

若將上半年與第三季度單獨對比，上半年信用減值損失為16.77億元，第三季度則高達14.33 億元，正是這一數據的激增直接導致了第三季度的虧損。

資產質量隱憂與合規內控危機

資產質量方面，截至2024年9月末，珠海華潤銀行不良貸款率為1.71%，較上年末下降0.02 個百分點。看似不良貸款率有所改善，但撥備覆蓋率卻不容樂觀，僅為159.92%，較上年末下降9.4個百分點，且已逼近150%的監管紅線，這是自2016年以來的最低值。

從歷史數據來看，2021年末至2023年末，該行不良貸款規模分別為27.02億元、30.44億元、36.77 億元，呈現逐年上升趨勢；逾期貸款占比分別為1.76%、2.07%、2.83%，同樣處于上升通道。這表明盡管不良貸款率在短期內有所下降，但整體資產質量仍面臨較大的下行壓力，未來可能需要進一步計提撥備以應對潛在風險。

合規內控管理方面，珠海華潤銀行可謂是問題重重。今年7月23日，國家金融監督管理總局深圳監管局對其深圳分行開出罰單。原因是該分行采用不正當手段吸收存款、發放貸款。這一違法違規行為致使其被沒收違法所得35.25萬元，并被處以200萬元罰款。

其中，相關責任人周靜靜時任深圳福田支行行長，被終身禁止從事銀行業工作；程光宇時任深圳福田支行行長助理，被禁止從事銀行業工作8年；周一鳴時任深圳福田支行行長客戶經理，被禁止從事銀行業工作5年；孫永亮時任深圳分行黨委委員，被處以警告。

此外，在今年5月份，該行因剛性兌付代銷資管計劃被處以700萬元的大額罰款，時任行長宗少俊、個人金融部負責人兼個人信貸部總經理吳穎被給予警告處分，吳穎還被罰款10萬元。同月，因未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，又被國家外匯管理局廣東省分局合計罰沒116.13萬元。

據不完全統計，截至目前，該行年內已被監管機構累計罰款1051.38萬元，這一數字遠遠超過了以往年度罰款金額的總和，充分暴露了其合規內控管理的薄弱性。(本文首發證券之星，作者|趙子祥)