寧波東力(002164)1月19日晚間發(fā)布公告稱，公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》。至此，寧波東力因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查兩年多后，終于有了結(jié)論。

經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，寧波東力重組標(biāo)的深圳市年富供應(yīng)鏈有限公司在重大資產(chǎn)重組階段，存在虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，虛增應(yīng)收款項(xiàng)，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易等行為，并向?qū)幉|力提供了含有上述虛假信息的財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致寧波東力存在信披違法行為。

針對(duì)重大資產(chǎn)重組完成后寧波東力的信披違法違規(guī)的行為，證監(jiān)會(huì)決定：對(duì)年富供應(yīng)鏈給予警告，并處以60萬元罰款;對(duì)年富供應(yīng)鏈6位責(zé)任人員給予警告，并分別處以10-30萬元罰款;對(duì)寧波東力給予警告，并處以30萬元罰款;對(duì)寧波東力10位責(zé)任人員給予警告，并分別處以3-30萬元罰款。

上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》的下達(dá)，意味著此案終于調(diào)查完畢，根據(jù)相關(guān)司法解釋，凡是在2016年12月13日至2018年7月1日(含當(dāng)天)期間買入寧波東力(002164)，并在2018年7月2日之后賣出或繼續(xù)持有該股票的受損投資者，可以通過微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”(特征碼：11011)報(bào)名，參與訴訟索賠。

根據(jù)處罰決定顯示，年富供應(yīng)鏈的造假讓人瞠目結(jié)舌。2014年7月至2018年3月，年富供應(yīng)鏈通過虛增出口代理服務(wù)費(fèi)收入和利潤(rùn)、虛增境外代采業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)的方式，虛增營(yíng)業(yè)收入34.82億元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4.36億元。其中，2017年虛增收入10.70億元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1.01億元，占寧波東力當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的56.54%;2018年第一季度虛增收入11.98億元，相應(yīng)虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)0.64億元，占寧波東力當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的108.72%。

對(duì)于因經(jīng)營(yíng)不善造成巨額應(yīng)收款項(xiàng)無法收回的情況，年富供應(yīng)鏈未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，而是將上述壞賬轉(zhuǎn)為年富供應(yīng)鏈對(duì)其關(guān)聯(lián)公司的虛假應(yīng)收款項(xiàng)，由此在2016 年9月30日、2017年和2018年第一季度虛增應(yīng)收款項(xiàng)3.16億元，導(dǎo)致寧波東力披露的《審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表》、2017年年度報(bào)告和2018年第一季度報(bào)告存在虛假記載。

此外，年富供應(yīng)鏈存在隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的情況。經(jīng)查，世博、威隆、天逸通、云路泰這些公司的實(shí)際控制人均為時(shí)任寧波東力副董事長(zhǎng)李文國(guó)。2017年，年富供應(yīng)鏈隱瞞與上述公司4家公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系，且與這4家公司發(fā)生的銷售、釆購(gòu)商品交易總額均占寧波東力最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%以上，累計(jì)隱瞞關(guān)聯(lián)交易金額約32.80億元。

在《行政處罰決定書》中，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，年富供應(yīng)鏈各期財(cái)務(wù)報(bào)表虛增利潤(rùn)均達(dá)到當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)利潤(rùn)70%以上，涉案數(shù)額巨大，手段惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重。

記者注意到，在這份寧波東力披露的《行政處罰決定書》中除列舉了公司的違規(guī)問題外，還列明了多名董監(jiān)高的申訴意見。但均被證監(jiān)會(huì)不予采納。證監(jiān)會(huì)表示已綜合考慮年富供應(yīng)鏈、寧波東力違法行為的主客觀方面和相關(guān)責(zé)任人員在違法行為發(fā)生過程中所起的作用、知情程度和態(tài)度、專業(yè)背景、職務(wù)職責(zé)及履職等情況，按照過罰相當(dāng)原則，區(qū)分責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任大小，不存在對(duì)相關(guān)責(zé)任人不公平、不公正的情況。

根據(jù)《證券法》和相關(guān)司法解釋，上市公司因信息披露違法被證監(jiān)會(huì)處罰，受損投資者可以依法起訴索賠。劉鵬律師表示，本次索賠征集可主張的范圍包括投資差額、傭金、印花稅損失等，受損投資者可積極準(zhǔn)備資料，及時(shí)進(jìn)行索賠登記，以免錯(cuò)過索賠機(jī)會(huì)。

記者 李彥

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