昊華能源(601101)近日發(fā)布公告稱，公司收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。因公司2015年收購京東方能源股權(quán)事項存在虛增資產(chǎn)的情況，公司及相關(guān)責任人將被行政處罰。

昊華能源涉嫌違法源于6年前的一次收購。2015年2月，昊華能源作價17.2億元，收購北京工投所持有的鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司(下稱“京東方能源”)30%股權(quán)。收購?fù)瓿珊螅又?011年從京東方A處受讓的20%股權(quán)，昊華能源共持有京東方能源50%股權(quán)，取得實控權(quán)，并將其納入公司合并報表。

經(jīng)查明，2015年2月10日，昊華能源召開第四屆董事會第十四次會議審議《關(guān)于收購北京工業(yè)發(fā)展投資管理有限公司持有的鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司30%股權(quán)的議案》。昊華能源董事長耿養(yǎng)謀在此次會上告知與會董事，此次收購，將京東方能源實際持有的4.5億噸煤炭資源調(diào)整為9.6億噸煤炭資源。與會董事基于此通過了上述議案。

此后，昊華能源將京東方能源實際持有的4.5億噸煤炭資源量按照9.6億噸煤炭資源量進行了賬務(wù)處理，導(dǎo)致公司2015年、2016年、2017年、2018年年報虛假記載，虛增資產(chǎn)約28.25億元，虛增金額分別占當期經(jīng)審計總資產(chǎn)的14.26%、13.96%、13.77%和13.58%。

2019年12月27日，公司公告承認2015年收購京東方能源股權(quán)事項存在虛增資產(chǎn)。

起因是2019年12月26日京東方公告，擬掛牌轉(zhuǎn)讓孫公司淏盛能源100%的股權(quán)。淏盛能源持有巴彥淖井田9.6億噸資源中的5.1億噸。2020年4月28日，昊華能源承認前述30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議條款對收購標的京東方能源的實際配置資源量約定不明確。2020年5月20日，證監(jiān)會以涉嫌信息披露違法違規(guī)對昊華能源立案調(diào)查，北京證監(jiān)局也同時向公司出具了警示函。

本案中昊華能源將9.6億噸煤炭配置資源量作為交易內(nèi)容披露，導(dǎo)致虛假記載問題，違法行為清晰且上市公司已公告自認存在違法事實。早在證監(jiān)會處罰下達前，中證中小投資者服務(wù)中心在今年4月就向北京金融法院提起訴訟，并獲得受理。如今，預(yù)處罰通知書下達，為投資者索賠提供更有利證據(jù)。

根據(jù)公司違法事實，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師認為，凡是在2015年2月11日至2019年12月27日期間買入昊華能源，且截至2019年12月27日仍持有該股的投資者，可以通過微信公眾號“大眾證券報”報名，參與索賠。

昊華能源“自曝家丑”后，公司股價不斷下挫，最低時達到3.14元/股。而今年以來，受益于動力煤的高景氣度，其股價迎來飆漲，9月1日一度沖上10.17元/股，較最低點漲幅超過220%。雖然股價上漲，但是不影響前期受損的投資者索賠。上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師認為：“從昊華能源違規(guī)情節(jié)與股價變動情況來看，投資者向昊華能源及相應(yīng)高管提出民事索賠訴訟，有充分的法律依據(jù)和事實依據(jù)。”

記者 許立婷

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