近期，證監(jiān)會(huì)公布了2021年資本市場(chǎng)20起典型違法案例，其中勝通集團(tuán)連續(xù)5年財(cái)務(wù)造假，累計(jì)虛增利潤(rùn)119億元，是一起債券市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假的典型案例。

2011年以來(lái)，勝通集團(tuán)在證券交易所債券市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)累計(jì)發(fā)行債券136.5億元。但就在2018年，勝通集團(tuán)及其子公司多筆到期債務(wù)違約，償債能力惡化，向法院申請(qǐng)破產(chǎn)，引發(fā)市場(chǎng)廣泛關(guān)注。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2013年至2017年期間，勝通集團(tuán)通過(guò)編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、直接修改經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等方式，連續(xù)5年將虧損披露為盈利，累計(jì)虛增收入615億元，虛增利潤(rùn)119億元。2021年8月，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)勝通集團(tuán)作出行政處罰及市場(chǎng)禁入決定。

勝通集團(tuán)財(cái)務(wù)造假的背后，也暴露出相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的“看門(mén)人”職責(zé)失守問(wèn)題。目前，證監(jiān)會(huì)已對(duì)為勝通集團(tuán)提供中介服務(wù)的四家中介機(jī)構(gòu)均作出行政處罰。這四家中介機(jī)構(gòu)分別是大公國(guó)際、中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、粵開(kāi)證券及國(guó)海證券。

上海市東方劍橋律師事務(wù)所吳立駿律師表示，勝通集團(tuán)由于其財(cái)務(wù)造假被證監(jiān)會(huì)處罰，同時(shí)中介機(jī)構(gòu)也因沒(méi)有勤勉盡責(zé)而被證監(jiān)會(huì)行政處罰。勝通集團(tuán)公開(kāi)發(fā)行的三只企業(yè)債券“16勝通01（112397）”、“16勝通03（112443）”、“17勝通01（112587）”，凡在2018年12月31日之前買(mǎi)入的債民，可要求其承擔(dān)全部損失。

此前，勝通集團(tuán)在破產(chǎn)重整草案中給出的普通債權(quán)清償方案是：每家普通債權(quán)人20萬(wàn)元以下（含20萬(wàn)元）的債權(quán)部分，以現(xiàn)金方式全額清償；每家普通債權(quán)人超過(guò)20萬(wàn)元的債權(quán)部分，按照10%的清償率以現(xiàn)金方式清償。律師建議購(gòu)買(mǎi)25萬(wàn)元以上債券的債民，可通過(guò)微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”（特征碼：18018）報(bào)名，參與索賠。

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