深天地（000023，現“ST深天”）在發布2023年半年報的當晚，同期披露了一份《立案告知書》。因涉嫌信披違規，公司被證監會立案調查，由此引發市場一片嘩然。

本報就此事試圖采訪深天地，但公司半年報顯示的董秘辦聯系電話卻提示“該電話已欠費”。

雖然公司遭立案的原因未被詳細披露，但同日發布的《關于控股股東及其關聯方占用公司資金及整改措施的公告》或初現端倪。2023年4月30日，公司全資子公司深圳市天地順銘企業管理有限公司與某貿易公司簽訂了《購銷合同》。2023年5月4日，天地順銘以預付款形式將1.37億元轉入該貿易公司。

經公司實際控制人林宏潤及控股股東廣東君浩確認，上述合同及資金往來沒有實質性交易，控股股東廣東君浩借此形成1.37億元的往來款用于歸還其債務，構成控股股東對深天地的非經營性資金占用。

這份自曝公告似曾相識。在2023年4月29日，深天地公告稱，2021年12月，控股股東通過深圳市天地順銘貿易有限公司以對外投資、預付材料款的名義形成非經營性資金占用1.25億元，截至2023年3月31日，累計非經營性資金占用余額1.37億元。發布公告的同時，公司表示控股股東已于2023年4月26日將上述1.37億元全部歸還，清償完畢。

從上述兩則公告來看，深天地控股股東在4月26日歸還違規資金占用后，“高度重視、加強內控、組織培訓、深入學習……”公司一系列義正言辭的整改措施話音尚未落地，僅四天后的4月30日，控股股東竟換了個子公司再度繼續轉出資金，手段如出一轍，轉出金額分毫不差。

這番操作讓二級市場的投資者瞠目結舌，“很難想象這是一家已經上市三十年的公司。”有股民如是說到。

不僅如此，在公司2022年年報披露的當日，審計機構中興財光華會計師事務所針對“導致內部控制有效性否定意見的事項”，羅列了七起深天地A實控人及其關聯方進行非經營性資金占用的過程，表示該情況屬于與財務報告相關的重大缺陷。會計事務所同時指出，深天地未按照《關聯交易管理制度》的內控制度履行決策審批程序和信息披露義務，內部監督無效。

上海市信本律師事務所趙敬國律師表示，深天地控股股東如此前腳歸還、后腳又再度違規占用上市公司資金的行為，說明其完全無視監管與上市公司內控。從目前情況判斷，于2021年4月1日至2023年4月28日期間買入且持有深天地股票，無論在2023年4月29日及之后是否賣出的受損投資者，可向公司提起民事賠償訴訟。符合條件的投資者，可通過微信公眾號“大眾證券報”（特征碼：88）報名，參與索賠，最終具體索賠條件以法院認定為準。

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