被立案調(diào)查一周之內(nèi)，中泰化學(xué)（002092）及相關(guān)責(zé)任人先是輪番收到新疆證監(jiān)局出具的《行政監(jiān)管措施決定書》，后又“閃收”《行政處罰事先告知書》，直指中泰化學(xué)涉嫌年報虛假記載、大股東資金占用重大披露遺漏，以及債券信披違規(guī)等三大問題。

根據(jù)“預(yù)罰單”披露：為完成控股股東中泰集團(tuán)下達(dá)的營業(yè)收入目標(biāo)，中泰化學(xué)及其控制的新疆藍(lán)天石油化學(xué)物流有限責(zé)任公司、新疆天通現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司、青島齊泰科技有限公司及中泰大佑物字（上海）國際物流有限公司等子公司通過將不具有控制權(quán)或?qū)崬榇砣说臉I(yè)務(wù)按照總額法核算，2022年合計虛增收入42.48億元、虛增成本42.48億元。

另外，公司未在2021年、2022年定期報告及臨時公告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易。2021年、2022年，中泰化學(xué)及其子公司以預(yù)付款、退貨款、代收代付運(yùn)費(fèi)等名義，直接或通過第三方公司與控股股東中泰集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易，總發(fā)生額為77.18億元。其中，2021年發(fā)生額21.54億元，占2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的8.54%；2022年發(fā)生額55.64億元，占2022年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的21.61%，2021年年報和2022年年報存重大遺漏。

而上述信披違規(guī)還造成公司在2023年3月20日、2023年8月18日在深圳證券交易所面向合格投資者公開發(fā)行“23新化01”“23新化K1”公司債券，共計募集11億元。“23新化01”的募集說明書所引用的相關(guān)財務(wù)報告數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、債券存續(xù)期年度報告存在虛假記載、重大遺漏。

新疆證監(jiān)局?jǐn)M對中泰化學(xué)處以責(zé)令改正，給予警告的行政處罰，并擬處以500萬元罰款；對公司多名高管擬處以50萬元至250萬元不等的罰款。

對此，有投資者3月28日在深交所互動易追問中泰化學(xué)：“針對近期市場對大股東違規(guī)操作的反應(yīng)，貴司有何針對性措施？大股東違規(guī)及經(jīng)營不善，給大量中小投資者利益造成巨大利益損失，同時給國有資本帶來巨大損失，請問貴司有何具體措施？對24年嚴(yán)峻的市場有何具體規(guī)劃及舉措？”對此，中泰化學(xué)表示：“公司及董監(jiān)高深刻反思并汲取教訓(xùn)，認(rèn)真進(jìn)行整改，加強(qiáng)對相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力，提升規(guī)范運(yùn)作水平和信息披露質(zhì)量，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東利益，推動公司健康、穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展。”

北京市盈科（南京）律師事務(wù)所王添聿律師表示，一旦“預(yù)罰單”落地，受損股民可提起訴訟索賠，目前暫定凡2021年4月10日至2024年3月19日期間購買過中泰化學(xué)的股票，且在2024年3月19日收盤時仍持有該股票的受損投資者可通過微信公眾號“大眾證券報”（特征碼：33）報名，參與訴訟索賠征集訴訟，律師將根據(jù)案件進(jìn)展及時幫助符合條件的受損投資者維護(hù)合法權(quán)益。

王君

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