6月29日，身處非經(jīng)營(yíng)性資金占用被投資者訴訟旋渦的*ST海越（600387）披露，公司因涉嫌信披違法違規(guī)，近日再被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。另外，*ST海越于6月28日在三次延期后終于完成了年報(bào)問(wèn)詢函的回復(fù)。

在回復(fù)函中，*ST海越表示，根據(jù)自查，2023年，公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方與兩家供應(yīng)商存在資金拆借行為，同時(shí)這兩家供應(yīng)商與公司存在電解質(zhì)采購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)，該行為被認(rèn)定為非經(jīng)營(yíng)性資金占用。2023年，公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方累計(jì)拆借金額為12085.27萬(wàn)元，2023—2024年累計(jì)償還資金為10670.45萬(wàn)元；2024年5月14日，公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方向供應(yīng)商支付1414.82萬(wàn)元，完成上述拆借資金的歸還。

公司還稱，2023年毛利率波動(dòng)主要系收入規(guī)模下降，凈額結(jié)算業(yè)務(wù)毛利上升，導(dǎo)致毛利率較高，公司經(jīng)營(yíng)商品銷售、成品油零售業(yè)務(wù)和倉(cāng)儲(chǔ)裝卸業(yè)務(wù)的相關(guān)銷售收入和毛利率等具有合理性。除財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告（眾環(huán)審字[2024]1700032號(hào)）中“形成無(wú)法表示意見(jiàn)的基礎(chǔ)”的所述事項(xiàng)可能會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目產(chǎn)生的影響外，公司收入確認(rèn)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，收入具有真實(shí)性、成本費(fèi)用具有完整性。

另外，經(jīng)自查，公司內(nèi)部控制缺陷主要包括：一是對(duì)非經(jīng)營(yíng)資金占用規(guī)則的理解存在偏差；二是未能及時(shí)有效地識(shí)別關(guān)聯(lián)方；三是在新業(yè)務(wù)的拓展中，對(duì)資金支付的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)存在不足。

值得注意的是，*ST海越已經(jīng)兩次因違法違規(guī)受到行政處罰，且起因均為資金占用。2023年10月9日晚間，公司公告收到浙江證監(jiān)局處罰書，顯示在2021年，公司將資金通過(guò)供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)至控股股東及其關(guān)聯(lián)方，構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方期間占用公司資金，但未按規(guī)定進(jìn)行披露，不過(guò)上述資金占用款項(xiàng)目前已歸還。同時(shí)，2021年、2022年，公司將資金占用行為虛構(gòu)成貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)收與利潤(rùn)總額，導(dǎo)致2021年、2022年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。

2022年11月11日，ST海越也因非經(jīng)營(yíng)性資金占用問(wèn)題而遭監(jiān)管處罰，并引發(fā)投資者索賠。浙江省高院此前對(duì)相關(guān)投資者索賠案件已作出有利于投資者的終審判決。

北京市盈科（南京）律師事務(wù)所王添聿律師表示，基于公司此前違規(guī)并受罰，一旦公司最新被立案調(diào)查事項(xiàng)落實(shí)且因虛假陳述而受行政處罰，那么相關(guān)受損投資者可能新增一個(gè)可訴訟索賠時(shí)間段。結(jié)合目前尚在索賠時(shí)效的及最新遭立案調(diào)查，以下一個(gè)或兩個(gè)時(shí)間段內(nèi)持有公司股票的相關(guān)投資者，都可通過(guò)微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”（特征碼：33）報(bào)名登記：一是2022年1月1日至2023年4月28日之間買入*ST海越股票，且在2023年4月28日收盤時(shí)仍持有該股票的虧損投資者；二是2023年1月3日至2024年4月19日之間購(gòu)買過(guò)*ST海越股票，且在2024年4月19日收盤時(shí)仍持有該股票的虧損投資者。律師將及時(shí)幫助符合條件的投資者維護(hù)自身合法權(quán)益。記者 王君

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