帶著數(shù)倍于前次IPO的募資需求，第二次踏上IPO之旅的上海友升鋁業(yè)股份有限公司(以下簡稱“友升股份”)，在此前回復(fù)上交所問詢后，于12月26日晚間披露了最新招股書。

除了此前《大眾證券報》報道的“公司兩次IPO募資金額和項目變臉，多處信披與前次IPO存在差異、與公司曾發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的多家由實控人親戚及前員工創(chuàng)辦的關(guān)聯(lián)企業(yè)注銷、一大客戶同時身兼大供應(yīng)商身份”外，友升股份對兩名高管從業(yè)經(jīng)歷的披露，同樣引發(fā)關(guān)注。

一副總經(jīng)理

疑似“穿越”到三年前任職

友升股份兩次IPO報告期內(nèi)，公司高管人員的變動頗惹人關(guān)注，其中2020 年8月12日，公司召開第一屆董事會第一次會議，聘任羅世兵擔(dān)任公司總經(jīng)理，付忠祥、蔡翱、劉旺才和羅世國擔(dān)任副總經(jīng)理。

公司最新招股書對副總經(jīng)理劉旺才的履職經(jīng)歷披露顯示：劉旺才曾于1998 年7月至2000年7月任重慶江陵發(fā)動機有限公司工程師;2000年9月至 2004年3月任廣東東箭汽車科技股份有限公司(以下簡稱“東箭科技”)計劃部經(jīng)理;2004年5月至2008年2月任廣東發(fā)爾特克汽車用品有限公司生產(chǎn)部長;2008年4 月至2014 年6月任凱泰科(中國)醫(yī)療器械股份有限公司技術(shù)總監(jiān);2014年6月至2018年7月任廣州宇龍汽車零部件有限公司總經(jīng)理助理兼生產(chǎn)副經(jīng)理;2018年7月至2019年4月任廣東澤升投產(chǎn)經(jīng)理;2019年4月至今任廣東澤升運營總監(jiān)。2020年8月至今任友升股份副總經(jīng)理。

友升股份招股書披露劉旺才簡歷情況截圖

需要注意的是，東箭科技于2021年在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，其在招股書中明確披露，東箭科技成立于2003年7月4日，2017年6月完成股份制改造，通過企查查查詢到的該企業(yè)工商登記信息也顯示，東箭科技成立于2003年7月。

東箭科技招股書關(guān)于其成立時間情況截圖

東箭科技披露的自身成立日期，顯然與友升股份招股書披露的劉旺才“2000年9月至2004年3月任廣東東箭汽車科技股份有限公司計劃部經(jīng)理”這一履職經(jīng)歷存在矛盾：友升股份招股書披露劉旺才在東箭科技任職三年多，初始入職時間為2000年，而該入職時間竟早于東箭科技成立3年。

劉旺才如何在東箭科技成立3年前就在該企業(yè)任職?這難免讓人對友升股份信披的真實性和嚴(yán)謹(jǐn)性產(chǎn)生質(zhì)疑：這不合常理之處究竟是信披錯誤還是另有隱情?友升股份及相關(guān)保薦人對上述信息披露是否進行核實、查詢?是否盡到勤勉之責(zé)?如果友升股份上述信披有誤，那么劉旺才在空缺的這三年中的履職經(jīng)歷究竟是怎樣的?其在東箭科技真實的履職經(jīng)歷又是怎樣的?

財務(wù)總監(jiān)辭職一年半后

回歸當(dāng)董秘

友升股份現(xiàn)任董秘施紅惠的履職經(jīng)歷同樣惹人關(guān)注。

友升股份招股書顯示，2018年6月，施紅惠進入公司，當(dāng)時擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)一職;2018年12月，入職僅半年的施紅惠認(rèn)繳公司員工持股平臺共青城澤升40萬元出資額;2019年7月，認(rèn)繳上述員工持股僅半年多的施紅惠辭任友升股份財務(wù)總監(jiān)一職;次月，進入當(dāng)時擬上市公司華依科技擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)。對于施紅惠從友升股份離職的原因，招股書披露：“因個人職業(yè)規(guī)劃及職業(yè)發(fā)展原因。”

值得一提的是，施紅惠辭去友升股份財務(wù)總監(jiān)職務(wù)后，繼續(xù)在友升股份的員工持股平臺持股，而友升股份對公司員工股權(quán)激勵是有服務(wù)期限規(guī)定的，即“自激勵計劃實施之日起至上市之日后36 個月內(nèi)，股權(quán)激勵費用在等待期內(nèi)攤銷。”

為何施紅惠入職公司前后僅一年左右時間即告辭職，期間其獲得員工股權(quán)激勵，卻未和其他員工一樣執(zhí)行股權(quán)激勵的服務(wù)期限約定，且離職后繼續(xù)在公司員工平臺持股?

對此，友升股份在招股書中表示，上述約定：“除施紅惠外……公司看重施紅惠的專業(yè)能力和IPO上市經(jīng)驗，一次性授予其股份，明確不含相關(guān)服務(wù)期限，股權(quán)激勵費用在授予日一次性確認(rèn)。”

同樣值得一提的是，施紅惠2019年7月辭去公司財務(wù)總監(jiān)后，友升股份招股書中并未披露當(dāng)時由誰接任財務(wù)總監(jiān)職務(wù)。招股書僅披露，2020年12月，王甥任公司財務(wù)總監(jiān)，而此時離施紅惠辭職已1年5個月。這是否意味著，友升股份在2019年7月至2020年11月期間，財務(wù)總監(jiān)一直無人擔(dān)任?如果答案是肯定的，那么這對一家擬上市企業(yè)來說是不同尋常的。

另外，2020年12月，友升股份選聘羅登擔(dān)任公司董事會秘書一職，但到了2021年1月，羅登因個人原因辭去公司董秘職務(wù);與此同時，施紅惠在從公司辭職一年半后回歸，這一次她的身份由財務(wù)總監(jiān)變?yōu)榱斯径亍?/p>

無論是施紅惠任職公司財務(wù)總監(jiān)一年多即辭職，之后回歸公司擔(dān)任董秘，還是羅登任職公司董秘僅一個多月即辭職，如此人事變動在擬上市企業(yè)中都并不多見。

新董秘曾游走于多家擬上市企業(yè)

友升股份招股書披露施紅惠的具體履職經(jīng)歷顯示： 施紅惠曾于1996年9月至2002年4月任上海新勝峰木業(yè)有限公司財務(wù)主管;2002年5月至2011年2月任兆旺科技(上海)有限公司財務(wù)部科長;2011年11月至2014年11月任上海岱美汽車內(nèi)飾件股份有限公司財務(wù)經(jīng)理;2015年2月至2018年6月任上海天永智能裝備股份有限公司(以下簡稱“天永智能”)財務(wù)總監(jiān);2019年8月至2020年9月任上海華依科技集團股份有限公司(以下簡稱“華依科技”)財務(wù)總監(jiān);2018年6月至2019年7月任友升有限財務(wù)總監(jiān)。2021年1月至今任公司董秘。

施紅惠履職情況招股書截圖

在施紅惠任職的上述企業(yè)中，天永智能于2018年1月在上交所主板上市，華依科技于2021年7月在科創(chuàng)板上市，友升股份則是兩次謀求IPO，施紅惠在天永智能、友升股份、華依科技的入職時間均為上述企業(yè)IPO的報告期內(nèi)，在天永智能和華依科技的離職時間均為其上市在即或剛剛上市之后。

從友升股份披露的履職時間線來看，施紅惠從天永智能辭職的當(dāng)月即“無縫”銜接至友升有限(公司前身)擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)，從友升有限財務(wù)總監(jiān)辭職的次月即在擬上市企業(yè)華依科技任財務(wù)總監(jiān)。在華依科技即將上市前，短暫任財務(wù)總監(jiān)的施紅惠即以身體原因從華依科技辭職，過了3、4個月，施紅惠又回到友升股份，這時離職的“財務(wù)總監(jiān)”變成了公司新任董秘。

值得注意的是，華依科技招股書顯示，施紅惠擔(dān)任華依科技財務(wù)總監(jiān)是從2019年10月開始，而友升股份招股書則披露施紅惠于2019年8月起在華依科技擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)，兩者披露施紅惠在華依科技的入職時間存在不一致。

由于施紅惠在擬上市企業(yè)之間頻繁跳槽，且在華依科技擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)不足1年即辭職，交易所曾在華依科技IPO期間，就施紅惠于2019年10月入職華依科技且在2020年9月該企業(yè)科創(chuàng)板IPO在審期間離職、及其2015年2月至2018年6月任天永智能財務(wù)總監(jiān)等情況向其發(fā)去問詢函。

“財務(wù)總監(jiān)施紅惠于2019年10月入職發(fā)行人。2020年9月，施紅惠在發(fā)行人科創(chuàng)板IPO在審期間離職。施紅惠2015年2月至2018年6月任上海天永智能裝備股份有限公司財務(wù)總監(jiān)。請發(fā)行人說明：(1)公司引入施紅惠的過程、目的及其離職原因;公司與施紅惠之間是否存在糾紛;(2)施紅惠對天永智能是否負(fù)有保密義務(wù)和競業(yè)限制義務(wù)，公司與天永智能是否存在糾紛或潛在糾紛。”上交所對華依科技如是發(fā)問。

上交所關(guān)于施紅惠入職華依科技情況問詢函截圖

當(dāng)時華依科技回復(fù)稱：“2019年發(fā)行人籌劃IPO事宜，為進一步優(yōu)化管理層分工、提高管理效率，公司通過獵頭公司介紹引進施紅惠擔(dān)任公司財務(wù)總監(jiān)。上市準(zhǔn)備過程中，由于工作強度較大且持續(xù)時間較長，施紅惠個人身體狀況不佳、難以支撐工作，在堅持完成首次申報后，施紅惠因個人身體健康原因向公司提出辭職。公司考慮到其入職時間較短，其曾任職財務(wù)總監(jiān)的某上市公司因定期報告事項受到監(jiān)管問詢，同意其離職。”

施紅惠出具的說明稱其“曾在天永智能擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)職務(wù)，從天永智能離職時，未被要求履行競業(yè)限制義務(wù)。此外，自離職至今未收到天永智能支付的競業(yè)限制補償金，亦未收到天永智能向其提出的關(guān)于競業(yè)限制事項的主張。本人承諾不負(fù)有競業(yè)限制義務(wù)。除本人與天永智能簽署的《勞動合同》約定了通常性保密事項外，未簽署其他協(xié)議。本人確認(rèn)履行了對天永智能的保密義務(wù)，不存在侵犯天永智能權(quán)益的情形，且未收到天永智能向其提出的關(guān)于保密事項的主張。”

圍繞公司董秘施紅惠的種種情形引發(fā)一系列疑問：

首先，施紅惠到友升股份任職僅半年即獲股權(quán)激勵，公司與其是否有相關(guān)考核的約定?在施紅惠獲得股權(quán)激勵僅半年多后，即從公司離職，且并未從相關(guān)員工持股平臺退出，施紅惠在公司IPO的關(guān)鍵期離職卸任財務(wù)總監(jiān)，為何公司再次聘請其任董秘?而且在此之前，公司新選聘的董秘剛剛履職一個多月?

其次，友升股份招股書披露施紅惠在華依科技的財務(wù)總監(jiān)任職時間，為何與華依科技招股書披露的不一致，究竟哪個是正確的?公司在相關(guān)披露上是否審慎，相關(guān)中介機構(gòu)是否盡到勤勉職責(zé)?施紅惠的履職時間線是否經(jīng)過“粉飾”?

再次，華依科技披露施紅惠在其IPO期間辭去財務(wù)總監(jiān)職務(wù)，是因為身體原因和其曾任職財務(wù)總監(jiān)的某上市公司因定期報告事項受到監(jiān)管問詢，請問施紅惠履職期間受到監(jiān)管問詢的定期報告事項是什么?是否涉及敏感財務(wù)數(shù)據(jù)披露不規(guī)范等問題?

對一家公司來說，員工發(fā)生變化本是正常現(xiàn)象，但對于擬上市公司而言，有些崗位的變動則會造成一定影響，特別是財務(wù)總監(jiān)這樣高度敏感的關(guān)鍵職務(wù)。友升股份在施紅惠在華依科技擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)職位的時間里，公司財務(wù)總監(jiān)職位是否曾一度空缺，對此，公司究竟是如何考慮的?

最后，施紅惠的履職經(jīng)歷顯示其曾“游走”于多家擬上市企業(yè)，且都在這些企業(yè)上市前后提請辭職，背后是否存在其他隱情?

就上述情況，《大眾證券報》記者此前通過電郵向友升股份發(fā)去采訪函，截至發(fā)稿時未收到公司回復(fù)。 記者 王君